营运资金重要性

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营运资金管理是企业财务管理的核心环节，关乎企业日常运营的正常进行。它涉及到流动资产与流动负债的管理，是企业维持持续经营能力的基础。

根据研究，财务经理有约60%的工作时间都投入到营运资金管理中。营运资金管理的两大核心问题在于：一是企业应如何分配资金，即资金运用的管理。这包括现金管理、应收账款管理和存货管理。二是企业如何筹集流动资金，即资金筹措的管理，涉及到银行短期借款和商业信用的管理。

营运资金管理的实质，是围绕资金的运用与筹措展开的一系列决策与操作。通过有效的营运资金管理，企业能确保有足够的流动资产支持日常运营，同时以最优成本方式筹集流动资金，提高资金使用效率，降低财务风险。

具体来说，在资金运用管理方面，企业需要合理规划资金分配，平衡现金、应收账款和存货等流动资产之间的关系，以确保资金的流动性和盈利性。通过现金管理，企业可以优化现金持有量，避免资金闲置或不足；通过应收账款管理，提高资金回笼速度，减少坏账损失；通过存货管理，控制库存水平，降低存储成本，提高周转效率。

在资金筹措管理方面，企业需选择最适宜的资金来源，合理安排短期借款和利用商业信用。银行短期借款能快速补充流动资金需求，但需注意借款成本和还款压力；商业信用则依赖于企业信用评级，通过与供应商、客户建立良好的合作关系，降低资金成本，提高资金利用效率。

综上所述，营运资金管理是企业财务管理中不可或缺的一部分。通过科学合理地进行资金运用和筹措管理，企业能有效提升资金使用效率，降低财务风险，保障企业持续稳定的运营与发展。

扩展资料

营运资金（working capital），也叫营运资本。广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。