股权转让税收相关问题解答

股权转让涉及的税费问题。个人转让股权需缴纳个人所得税，税率为20%。公司转让股权则需要缴纳企业所得税、营业税、契税、印花税等多种税费。股东之间转让股权需经过其他股东过半数同意，其他股东有优先购买权。具体税费处理根据公司章程规定。

法律分析

一、股权转让需要交什么税

1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税;

2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围(如下图圈红);

3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头;

4、个人所得税。

《公司法》第七十一条股权转让

有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

二、当转让方是个人

如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。

三、当转让方是公司

如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，具体如下:

(一)内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：

1、企业所得税。

2、营业税。

3、契税。

4、印花税。

(二)内资企业股权转让的所得税处理

结语

股权转让涉及的税费问题较为复杂。个人转让股权需缴纳个人所得税，税率为20%。公司转让股权则涉及企业所得税、营业税、契税、印花税等多项税种。具体处理方式需根据内资企业的情况而定。不同税种的税率和计算方法也需根据相关法规进行具体处理。在股权转让过程中，应注意遵守相关法律法规，并咨询专业税务顾问以确保合规操作。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第二章 应纳税所得额 第二十条 本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和资产的税务处理的具体办法，由国务院财政、税务主管部门规定。

中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第二章 应纳税所得额 第十六条 企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。

中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第四章 税 收 优 惠 第三十一条 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。