企业财务内部审计报告
根据审计部工作计划，审计组于20xx年x月x日至31日对*有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对*公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是*公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：
第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；
第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；
第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分 经济效益情况
一、经济指标完成情况
（一）销售收入指标
截至20xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，
按照销售品种分析
20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，
（二）利润指标
20xx年度*公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
综合潜亏因素后，实现利润总额-8*77＝4*元。
第二部分 审计发现问题及建议
20xx年度审计后，*公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、
（1）
二、资产管理方面
1
三、内控制度方面
（一）货币资金收支控制
1、。
（二）采购流程控制环节薄弱
。
（三）销售流程控制环节薄弱
（四）固定资产控制环节薄弱
四、财务核算及管理方面
（一）
（二）
（三）*
五、 审计建议
（一）*
（二）资产管理方面
（2） *
（三）内部控制方面
1、货币资金的收支
（四）财务核算和管理方面
1、。
第三部分 会计报表附注
截至20xx年x月x日，*公司的资产、负债及权益情况如下：
一、资产情况
截至20xx年x月x日，资产合计38031399.87元。明细如下
（一）货币资金
1、银行存款
截至20xx年x月x日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：
*
2、现金
截至20xx年x月x日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。
3、应收票据
截至20xx年x月x日，应收票据余额*元*。
4、应收账款
截至20xx年x月x日，应收账款余额29860922.75元。
5、其他应收款
截至20xx年x月x日，其他应收款余额*元，明细如下：
以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。
6、坏账准备
/
7、预付帐款
截至20xx年x月x日，预付帐款余额0.50元，。
8、存货
截至20xx年x月x日，存货余额4813124.88元，
9、待摊费用
截至20xx年x月x日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：
10、固定资产
截至20xx年x月x日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。
二、负债部分
至20xx年x月x日，负债合计*元。明细如下：
1、应付账款
截至20xx年x月x日，应付账款余额*元，明细如下：
2、其他应付款
截至20xx年x月x日，其他应付款余额*元，明细如下：
3、应付工资
截至20xx年x月x日，应付工资余额*元，*。
4、应付福利费
截至20xx年x月x日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。
5、应交税金
截至20xx年x月x日，应交税金余额*元，明细如下：
*
6、其他应交款
截至20xx年x月x日，其他应交款余额*元，明细如下：
教育费附加 *元；
防洪费 *元。
*
三、所有者权益情况
截至20xx年x月x日，所有者权益合计*元，明细见下表：
1、实收资本
*有限公司 *万元；
*有限公司 *万元。
合 计 *万元
2、资本公积
截至20xx年底，余额*万元：
3、盈余公积
截至20xx年底，余额*元，为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况
（一） 销售收入
1、按照销售结构分析，*公司的销售业务组成见下表：
*2、按照销售品种分析：
（二） 销售毛利率
20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：
（三）销售税金及附加
20xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：
城市维护建设税 *元；
教育费附加 *元
（四）费用情况
1、 营业费用
20xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：
xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
租赁费。
咨询费
装修费。
2、 财务费用
20xx年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。
3、 管理费用
20xx年度发生管理费用181229.68元。