1．某企业本月收入、费用数额为：
主营业务收入80000元；营业外收入30000元；主营业务成本50000元；营业外支出25000元；销售费用3000元；营业税金及附加4000元；管理费用6000元；其他业务收入10000元；其他业务成本5000元；投资收益4000元；财务费用1000元。 要求：（1）根据以上资料，计算营业利润，利润总额、所得税（无纳税调整事项）和净利润
（所得税为25%）。
（2）编制结转收入、费用至“本年利润”的会计分录 2．企业本月收入、费用资料如下： （1）销售产品40 000元，货款存入银行； （2）销售产品100 000元，货款尚未收到； （3）结转本业已销产品成本90 000元；
（4）预付从本月开始的三个月租金费用6 000元； （5）计提本月银行短期借款利息2 000元； （6）收到上月的销货款5 000元；
（7）收到购货单位预付款8 000元，下月交货； （8）计提本月设备折旧费6 000元。
要求：（1）根据收付实现制和权责发生制，分别确定本月的收入和费用，并将数据填入下表； （2）分别计算在这两种方法下利润各是多少？ 业务号 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 合计
权责发生制 收入 费用 收付实现制 收入 费用 二、核算题（根据下列业务编制会计分录) 1、 提取现金35000元，备发工资。
2、 用银行存款支付租入仓库租金12 000元，该仓库从本月开始租期半年，每月租金2 000
元。
3、 分配本月工资：其中生产A产品工人工资5 000元，B产品工人工资4000元，车间管理
人员工资2000元，行政管理人员工资3 000元，销售人员工资30 000元。
4、 根据上述资料按工资总额的14%提取并发放职工福利费。
5、 计提本月折旧总额10000元，其中生产产品用固定资产折旧额7000元，管理部门用固
定资产折旧额3000元。
6、 用现金购进办公用品150元，其中车间使用50元，厂部行政管理部门使用100元。
7、 销售A产品200件，每件50元，价款10000元，增值税销项税1700元，另以银行存款
支付代垫运费200元，上述款项尚未收到。
8、 结转已售A产品成本6 000元。
9、 盘亏设备一台，原价8000元，已提折旧4600元。后经查原因，应由过失人赔偿700元。
做出盘亏及处理结果的会计分录。
10、本月应交城建税5000元、教育费附加2000元。
11、预提应由当月负担的短期借款利息900元。
12、收到国家投入资本金600 000元，存入银行；收到其他单位投入全新机器一台，价值150 000元。
13、以银行存款购入材料200公斤，单价100元，另以现金支付运费1000元，该材料尚未入库；
14、上项材料到达验收入库，结转其采购成本
15、职工张三出差归来，报销差旅费4 800元（张三原借款5000元），余款退回现金
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