我国商业银行改革的难点与对策

我国商业银行改革　口中国工商银行湖北省分行行长苏达奇　历经近十年我国商业银行改革取　合　的直接影响．对马克思主义基　融中出现的一些新问题．国家不失时　得的成效是巨大的，但目前面临的问　本理论、观点及主张的学习和理解　机地启动内需，坚定地实行了稳健的　题仍很多。随着中国成功人世，我国　有许多方面失之于片面．甚至存在　货币政策，有效防止了通货紧缩的趋　金融业尤其是银行业面临严峻的挑　严重误解。在照搬苏联模式的一些　势。这一时期我国货币政策实施所取　战。从理论和实践的结合上认真研究　实践中．更有许多方面　做得过火　得的巨大成功，堪称中外货币史上罕　解决我国商业银行深化改革面临的问　了”．“干了蠢事”。改革开放前，　见的范例。这种货币政策的实施，不　题，促其不断发展壮大，直面人世挑　我们的银行只是算账当会计，一度　仅有效调控了经济．防止了货币供应　战，赢得竞争的主动．不仅关系到我　甚至被取消就是十分典型的一例。　中出现的问题．同时给商业银行的改　国商业银行的命运和有中国特色社会　改革开放２０多年来，我国经济体制　革发展创造了宽松的环境和良好前提。　主义金融事业的兴衰．而且关系到国　逐步明确定位于市场经济，同步推　近年来，国家又出台重大政策，为工、　家经济和金融的安全与稳定。　进了有中国特色社会主义金融事业　农、中、建行补充了资本金，剥离了　十年改革成效斐然　的长足发展。邓小平同志提出金融　不良贷款．使商业银行充实了资金实　“是现代经济的核心”。不仅给金融　力，城轻了历史包袱，增强了抗风险　纵观人类经济发展史，是市场经　工作以极高的定位．而且成为我国　能力。从体制上看．国家强化了人民　济的发展创造了信用和银行；而信用　经济建设十分重要的指导思想：在　银行的中央银行职能，成立了政策性　及银行又成为推进商品经济向市场经　党和国家的高度重视下．金融改革　银行专司有关业务．进一步健全、完　济迅猛发展的强有力杠杆。马克思认　不断深化．金融事业长足发展，有　善了以国家银行为主导，各类金融机　为，银行制度是“资本主义生产方式　力支持了中国社会主义现代化建　构分工合作的商业银行组织体系。成　的最精巧和最发达的产物　（《马克　设。　立了金融机构监事会，代表国家对商　思恩格斯全集》第１版第２５卷６８５页）。　尽管自１９７９年开始，我们先后　业银行财务效益和资产质量情况进行　尽管经典作家初始设想的未来社会是　完成了人民银行与有关专业银行的　监督．这些保证了商业银行的定位和　“在一个集体的、以生产资料公有为　分设，但专业银行向商业银行的实　职能进一步发挥。从经营机制上看．　基础的社会中，生产者不交换自己的　质性转变应该说是９Ｏ年代开始起步　国家取消了包括规模管理在内的许多　产品　（《马克思恩格斯选集》第２版　的。１９９３年．国家作出改革金融体　行政管理办法，商业银行真正以质量　第３卷３０３页），但在手段上他们仍然　制的重大决定，在全面加强金融监　和效益为中心，完善统一法人制度．　注意到无产阶级　必须通过拥有国家　管的同时，整顿金融秩序．全面推　改革组织体制，实施风险管理和资产　资本和独享垄断权的国家银行，把信　进商业银行改革。从政策上看，　负债比例管理办法，健全财务约束，　贷集中在国家手里　（《马克思主义　１９９３年我国开始实施适度从紧的货　强化内审机制，改进服务，创新品种、　著作选编）甲种本第３３页）。我们虽　币政策，成功地治理了通货膨胀，　加快电子化建设，推进了商业银行的　然自谓是马克思的后人，但长期以来　实现了经济的软着陆；１９９８年针对　综合改革。　在理论上面于前苏联教科书“片面整　亚洲金融危机的影响及我国经济金　可以说，如果没有积极的财政政　●　ＣＨＩＮＡ　ＵＲＢＡＮ　ＦＩＮＡＮＣＥ　Ｄ０２，２　维普资讯 http://www.cqvip.com

归纳，主要反映　症结。　在“秩序、体　制、包袱　六个　字上。　２．体制。目前我国四大国有商业　银行完全是国家独资，产权单一化、　集中化、虚位化是国有企业制度性　缺陷的主要成因，商业银行的这种　１．秩序。商　品经济发展到现　制度安排与现代银行制度格格不入。　这就决定了商业银行具有国有企业　的通病：外部出资人缺位，内部责　代市场经济，成　为一种更加开　放、竞争和公　共、有序的法制　权利不清，法人治理结柯极不完善，　经营效率、效益低下，各种历史包　袱不堪重负。我国商业银行机构庞　大，自上而下垂直管理，集管人管　经济。信用是市　场经济活动的链　条和基础，破坏　财管钱各种权利于一身，出资人不　到位，企业“内部人控制　，内审制　了信用，市场经　济势必陷于混乱　和倒退。现代金　度往往形同虚设，委托代理制的道　德风险非常严重。有的分行长期严　融本身就是信用　关系发展的产　重违法违规经营，巨额高息揽存，　大量笼子外贷教，一年亏损几十亿，　吞噬巨额国寡资本，殃及几万员工，　物，金融秩序是　市场经济秩序中　十分重要的组成　却投有任何人对此承担任何责任，　如此体制和机制难免不出问题。　３．包袱。目前商业银行经营的主　部分。金融秩序　混乱，不仅提高　近年束．中国工商银行湖北省分行每年投入大量的项目贷　款支持地方经济发展，其中向武钢椠目就投入６忆多元用于技　改等项目，取得了较好效果。　要包袱是：不良贷款占比高，财务　水分”大，机构人员多。据人民银　行公布的数据，四大国有商业银行　剥离１，４万亿元不良资产后，到２００１　商业银行的质量　和效益无从谈　起，而且会严重　危及金融安全。　年９月末仍有不良贷款１．８万亿元。就　财务而言，尽管２０００年四大国有商　策和稳健的货币政策，就不会有今　整顿金融秩序是１９９７年全国金融工　作会议的重要内容，近年来，我们　在治理乱拆借、乱融资、乱办金融　机构等方面收效明显。但另外两方　面的问题却凸现出来：一是有的银　行自身违法违规经营，高息揽存，　账外贷款，破坏性竞争，管理混乱，　天中国经济发展的大好形势；如果　没有商业银行的深化改革，财政及　货币政策的有效传导、顺利执行和　真正落实就失去了保证和基础　商　业银行的改革，全面提高了四大国　有商业银行的实力和竞争力，为人　世后参与银行业竞争提供了良好的　起点。　业银行实现账面盈利１５３亿元，但以　公布的数据严格按国际惯例提取拨　备，实际上赢利就会变成巨大亏损。　其他挂账、调账、人为傲账因素也　不乏其例。四大商业银行初建时，　粗放经营，盲目攀比，　工行下乡，　农行进城，建行拆墙，中行上岸”，　至今后遣症十分严重。精简机构、　分流人员成为当前各行共同的最棘　手的问题。　案件高发；二是社会信用度下降，　企业恶意逃废债严重，银行债权无　法落实．银行经营面临困境。很多　地方的企业转制、股改上市、国退　当前商业银行改革中　面临的难点和问题　应该清醒地看到，我国商业银　行的改革毕竟不到十年，其问各种　矛盾交叉，存在的问题很多。这些　问题有的是社会转型、经济结构调　整等国民经济探层次矛盾的凸现，　有的则是商业银行改革滞后于市场　民进、关停并转等都是以逃废银行　债务为目的，商业银行对此叫苦不　迭，无力制止。目前很多地方是企　开拓思路。藤化改革，加丈力度　综台治理。迎接挑战，发晨金矗　对我国加入Ｗ＇Ｉ＇Ｏ后金融面临的　业逃废债，银行为此管严贷款，抓　紧清收；而银行管紧贷款，企业就　会多头开户，资金体外循环，选废　形势，仁者见仁，智者见智。有的　认为目前中国金融潜在风险巨大，　尤其是不良贷款占比超２Ｏ％的危机警　戒线，四大国有商业银行资本充足　债更加严重。“贷款难”和“难贷　款”互为因果，恶性循环。这不仅　经济要求的反映。随着中国成功人　世，抓紧解决这些探层次的问题已　迫在眉睫　对商业银行改革中存在　的问题，很多专家学者作过不同的　使很多商业银行经营陷于困境，无　力改革发展，而且使中小企业融资　难成为我国目前经济生活中的一个　率总体仅有５．７％，亏损吃掉了核心　资本，可以列人技术破产。人世后　雪上加霜，会进一步陷入危机。有　２・２ＯＯ２　ＣＨＩＮＡ　ＵＲＢＡＮ　ＦＩＮＡＮＣＥ　５　维普资讯 http://www.cqvip.com

工作谈　的则认为，评价我国金融安全度应　的治本之策，要把打击恶意逃废债　行为作为整顿经济秩序的重点，全　社会动员．综合治理，制定具体办　法，使讲信用的企业受尊重、得实　惠、有市场．不讲信用的企业受到　资商业银行实现以产权多元化为重　点的制度创新。目前一方面可以对　同时兼顾币值、汇率、外债依存度、　资产指数等多种指标，作出符合中　国国情的判断。同时还要看到外资　银行在很多方面的超国民待遇，不　要杞人忧天。我认为，中国的确有　商业银行进行资产评估，清产核资，　实施内部不良资产的再剥离，着手　策划优良资产按地域、按品种的分　拆上市，大胆引人内外资股份进行　法律约束和制裁，使其付出代价，　寸步难行。如同政府不再干预具体　金融业务活动一样，建立良好的市　自身具体国情．但对存在的问题决　不可掉以轻心。要把人世的挑战作　为最直接的动力，充分运用好过渡　期的安排，推动国家有关方面开拓　思路，形成共识，深化改革，综合　嫁接。另一方面就整体而言，先按　国有独资公司模式改造到位。企业　法人治理结构是公司制的核心，要　明晰公司内部产权关系，形成决策、　执行、监督分权负责，各司其职，　场信用环境是商业银行桢以生存和　发展的前提和基础。现在要解决的　问题：一要把整顿经济秩序作为重　治理．一举解决历史遗留问题。加　点；二要使地方领导同志的认识进　相互制衡，配合协调的运作体制。　入ｗＴＯ可以成为推进商业银行改革　一步统一到中央和国家的要求上来；　国家应成立金融出资公司，聘请外　与发展的难得机遇，促进有中国特　三要把维护银行债权与支持企业及　部独立董事，组建金融董事会框架，　色的社会主义金融事业跃上一个新　地方经济发展有机结合起来．形成　定期研究、决策商业银行经营中的　台阶。对中国金融的改革必须增强　良性互动机制；四要抓住典型，突　重大事宜。同时．按市场优化配置　紧迫感与危机感，首先必须从经营　出重点，从严惩处．严肃案例教育，　原则，聘请经理人员从事日常具体　理念上与市场经济、现代商业银行　发挥震慑作用。　经营管理活动。要扩大监事会职权．　制度接轨。要建立危机和竞争意识，　对银行内部的违法违规经营问　充实监事会队伍，强化其出资人职　质量和效益意识，服务和创新意识，　题以及同行业破坏性竞争问题，在　能的行使。法理学要求界定条件、　科技和人才意识。这不仅是商业银　各行重点治乱的基础上，人民银行　明确义务权利、建立监督体系、规　行综合改革的思想基础．也决定着　应强化监管稽核，下重药，动杀手，　定违反规则制裁．形成对人（集体　商业银行改革的力度、深度与进度。　坚决从严查处。　主体）的行为规则的控制办法。目　对存在的重大问题应拿出解决问题　２加速体制创新，建立现代商业　前我国商业银行体制的设计安排计　的具体思路：　银行制度。股份制是现代商业银行　划经济色彩太浓．法理内容残缺．　１．切实解决金融秩序混乱问题，　制度的发展方向，资产所有权与经　运行成本极大。　营造商业银行改革发展的良好环境。　营使用权分离是现代商业银行管理　完善商业银行内部治理结构，　２ｏ０１年４月，国家召开专门会议．研　的主要特征。我国“十五”计划纲　健全严密合理的公司治理机制。实　究解决整顿市场经济秩序问题，已　要指出，要“对国有独资商业银行　行强化统一法人制度与明确分级授　把制止恶意逃麈债行为作为其中一　进行综合改革，有条件的国有独资　权经营管理有机结合，减少内部管　项重要内容提出来。可以讲，加强　商业银行可以改组为国家控股的股　理层次．发挥基层行自主经营积极　信用体系建设是整顿市场经济秩序　份制商业银行　。要尽快推进国有独　性，建立责、权、利紧密结合的内　部激励机制，加强内控制度建设．　全面加强党建和思想政治工作，建　立严格约束与有效激励相统一的经　营机制，构建扁平化、网络化的管　理模式。建立以客户为中心，高效　率、高质量的综合电子化服务系统，　再造基层业务管理和劳动组织管理　的全新服务模式。更新管理理念，　从命令链到联网，从职权权威到知　识权威，从序列活动到同步活动，　从纵向交流到横向交流，从不信任、　服从到信任、诚实．以人为本．调　动员工的积极性。　３珈大力度解决商业银行三大包　袱。　（１）综合治理不良缋款。首　中国工商银行湖北省分行与湖北省电力套司签订业务合作协议。　先，按五类清分办法对家底状况进　６　ＣＨｌＮＡ　ＵＲＢＡＮ　ＦＩＮＡＮＣＥ　２ＯＯ２－２　维普资讯 http://www.cqvip.com

行全面清理，实现五类清分办法和　一逾两呆办法两种口径的数据并　轨。目前存在的数据落差实质上是　底数不清，数据不真实的反映。在　此基础上计算不良贷款压缩的百分　点，很容易成为一种数字游戏　严　防道德风险，人民银行对查出的数　据应认真组织监察稽核，发现虚假　坚决追究行长责任。其次，可以对　历史形成的不良贷款再做一次性内　部剥离，交给资产管理公司一并处　置，银行往来递延摊销。目前资产　管理公司机构人为分设，仅仅接收　了５０％的不良资产，而且在资产处　置中得不到商业银行协同配合，对　制止逃废债行为更显力不从心。银　行对不良资产“一剥了之”，公司　则　一卖了之　，个中许多违法违　规责任则不了了之。应明确资产管　理公司隶属原商业银行，但要在职　能、政策、账务、工作、人员上作　到“五分开　。对资产处置中的问　题，商业银行理应承担相关责任。　统产业，全面加大盘活信贷存量工　作力度。　调研，反复论证，拿出切实可行的具　湖北省分行行长苏达奇（中）深凡基层网点检查服务设施。　本文图片由湖北省分行办公室提供　体方案。工作中也可先组织试点，取　得经验后再推开。　资产管理公司在处置中可把国家收　购部分与内部剥离部分分开考核。　此外，区别不同情况，分别制定办　法，全面加大处置搞活力度。对确　（２）统筹解决机构、人员问盾。　四大国有商业银行基层机构网点低水　平重复建设，冗员过多，业务发展中　（３）建立审慎会计原则，提高商　业银行抗风险能力。首先严格执行　过度乃至破坏性竞争等是历史遗留的　具体问题。各行近年来都在加大精简　机构、分流人员的工作力度，但这种　自扫门前雪的自我减并办法，成本异　常高、不仅人为阻断了商业银行网点　《会计法》和《统计法》，保证各项会　计数据真实，财务处理准确，财务体　系完整，　“不做很账”。其次按照巴　塞尔协议要求，发行特种债券，充实　商业银行资本金，真正建立起充足的　银行拨备制度，储备商业银行发展后　劲。对商业银行历史形成的各种挂　账、调账、人为嫩账，坚决组织清查　清理，下决心力争一次消化。国家可　考虑在税率上做出过渡性调整，　“退　一已损失的果账贷款，加大商业银行　拨备能力，由商业银行自主安排，　加快分年核销。对确已失去经济　（物资）保障的呆滞贷款，可运用　资产管理公司政策职能，减免欠　息，据实缩水，包装重组，在国内　外竞标拍售，商业银行也应积极参　地域功能，更为严重的是造成信贷资　产及银行固定财产流失，酿成社会不　安定因素，诱发各类案件发生，银行　工作难度十分大。按照社会学的观　点，银行机构及人员问题覆盖全国，　与竞标。耐银行统包流动资金形成　的短贷长占逾期贷款（吉已转人呆　滞的部分），可以建立铺底流动资　金专户基金贷款，根据企业补充流　动资金能力，重新确定中长期贷款　期限，作出计划分年归还。企业通　情况雷同，具有普遍性、特殊性、复　杂性、反复性、潜伏性、破坏性等特　点。就其产业情况讲，金融业作为第　三产业中一个十分重要的行业，还需　要大发展：可以考虑将县及县以下重　步进两步”；或者适当安排国债资　金用于解决银行历史遗留问题。挤出　银行头寸用于启动内需。应该说．稳　健的货币政策本身就蕴含了及时灵活　调节的内涵。　过资本市场融资，在降低自身资产　负债率的同时，还应着眼努力解决　流动及速动比率问题，不宜全部上　新项目。银行要强化经济观念，只　有搞活经济，搞活企业，才能最终　复设置的国家商业银行合并为一家商　业银行，或可改造组建成地方性商业　应该强调的是，上述几方面的　措施是一个系统工程，必须联动运　作，取此舍彼不仅弱化了政策效应，　而且加大了操作难度。我认为，只　要下决心解决上述问题，人世就会　真正成为一次千载难逢的历史性机　遇，我国商业银行就可在现有改革　的基础上再创辉煌。　■　２．２ＯＯ２　ＣＨＩＮＡ　ＵＲＢ＾Ｎ　Ｆ　ＥＮＡＮＣＥ　７　银行，这样可大大降低社会成本，减　小金融风险，调动方方面面的积极　性，积极稳妥地解决历史遗留问题。　实施这一思路的关键，一是需要由人　民银行牵头．二是历史包袱问题原则　搞活金融。就信贷论信贷是消极　的，也是没有出路的。除积极拓展　优质客户，强化信贷营销外，还要　加大技改投人，以信息技术改造传　上由原商业银行负责解决．三是认真