我国中小企业融资难成因分析及对策研究

（二）深化金融改革，完善中小企业　融资体制和服务体系　我国中小企业鬲虫资难　成因分析及对策研究　１．改革现有的国有商业银行信贷管　理制度，首先应转变按企业所有制形式　划分贷款的传统观念；其次商业银行还　可以通过税收支持、扩大对中小企业贷　款的利率浮动幅度以及再贷款、再贴现　等方式，提高对中小企业贷款的比率，重　以中小企业为服务对象的担保贷款业　点依托地方商业银行和担保机构，开展　■谢冬冬　随着改革开放不断深化和后ＷＴＯ　行贷款。中小企业经营规模小、资信度　时代的到来，我周中小企业取得了长足　低、抵押资产不足，使得其在资本市场上　发展，无论是对缓解就业压力、改善经济　的融资渠道几乎是封闭的。　布局、促进经济协调发展，还是在科技创　（二）金融机构贷款机制僵硬　新和高新技术成果转化等方而，都发挥　１．我国的金融体系中国有商业银行　着无可替代的作用，已经成为我困国民　一直占据主导地位，其经营战略是为大　经济的重要组成部分。然而融资难却一　企业、大项目服务，其贷款主要投向规模　直是　扰中小企业发展的“瓶颈”问题，　大、效益好的上市公司和能源、电力、交　如何有效地解决这一问题，从而为中小　通、基础设施建设等行业，而流向中小企　企业发展营造良好的生态环境，建立多　业的信贷资金自然很少。　冗的、多层次的融资结构体系，实现中小　２．银行严格的信贷管理制度，制约了　企业可持续发展，已成为当务之急。　中小企业的有效资金需求。一是责权利　失衡，国有商业银行强化统一的授信管　一、我国中小企业融资难的成　因分析　理，大幅弱化县级支行的信贷担保。二是　企业信用等级评定标准过严。　（一）中小企业自身机制的制约　３．信用担保体系不健全，信用担保公　１．企业自身素质不高，主要表现为生　等中介机构发展缓慢。担保资金资源　产技术水平低、技术创新能力差、管理水　缺少，担保公司贷款担保倍数较低，远远　平落后、市场风险大，一旦　现产品市场　不能满足中小企业融资的在需求。另外，　销路不畅．就会造成资金占用、周转不　担保机构和银行之间的风险承担不对　灵，严重的还会而临生仔危机，难以适应　称，缺乏有效的风险控制机制，风险的高　激烈的市场竞争。　度集中影响了担保机构的积极性。　２．管理不规范，家庭式管理现像普遍　存在。在中小企业发展初期，家长式管理　二、突破融资瓶颈——中小企　在一定程度上可以适当形成企业的凝聚　业的发展对策　力和减少企业委托代理成本，但没有清　实现中小企业的可持续发展是构建　晰的产权关系和缺乏有效的公司治理结　和谐社会主义经济社会的基本保证，是　构，往往会　现制度缺失、任人唯亲、暗　一项系统丁程，需要企业、银行、政府、制　箱操作等．导致企业发展的随意性和不　度等多方驱动才能得以协调运转。　可持续性。　（一）提高和完善中小企业制度，强　３．财务制度不健全，财务管理混乱。　化管理机制和信用意识。主要从以下几　缺乏财务报告制度和审计部门确认的财　ｊ』面惹手：　务报表，财务信息透明度差，甚至有的企　１．改善治理结构、瞄准市场定位，不　业为了偷逃税款和应付有关部门检查，　断提高　营管理水平。　编制虚假报表，导致会计信息严重失真，　２．加强　、ｌ　财务管理，健全企业财务　使得银行很难准确地进行信用等级评估　制度。　和实施贷前检查、贷后监督，影响了对其　３．强化企业自身仿用建设，改变挪用　的信贷投入。　贷款和恶意逃废银行债务等不守信用行　４．企业融资渠道单一，过分依赖于银　为，真正建立起良好的银企关系。　务。　２．建立银行机构间的合作机制，形成　服务于中小企业的金融组合产品。除了　加强银企合作交流，建立银行、证券公司　和保险公司的合作机制，通过在融资合　作保险、按揭贷款保险和保险资金运用　等方面的合作，为中小企业提供便利和　多样化的服务。　３．鼓励适合中小企业特点的金融创　新，改进对中小企业的金融服务。对有市　场、有效益、有信用的中小企业，开办公　司理财和账户托管业务；放宽融资租赁　公司的准入条件，支持开办融资租赁业　务；小额贷款与风险投资是商业银行的　创新行为，可以通过大胆尝试给予中小　企业以大力支持。　（　）强化政府协调职能，以政府政　策为先导，形成对中小企业发展的长效　机制。　１＿各级政府要转变观念，改变以往对　中小企业支持不够的状况，加快中小企　业立法工作，规范政府、金融、企业的行　为，制定优惠的利率和税收政策，大力支　持中小企业技术改造和新产品开发。目　前，中央预算已设立了中小企业课目，　安排专项发展基金，优化中小企业融资　环境。　２．加强对中小企业的法制宣传教育，　规范企业改制行为，加大执法力度，打击　逃废金融债务行为，同时减少对中小企业　的各种税费和不正当摊派，为银行与企业　搭建沟通平台，逐步建立政府、企业、银行　联系沟通协调机制、信息共享机制。　３．大胆借鉴闰外经验，成立专门的政　策性金融机构支持中小企业的发展。另　外，从２００３年起．我闰各地政府相继成　立了中小企业发展局，为中小企业健康　持续发展提供有效服务。　（作者单位：郑州经济管理干部学院经济　贸易系）　责任编辑　马兰