夕阳美老年人用品超市商业计划书

项目简介

统计显示，目前我国已经进入老龄化社会，全国60周岁以上的老年人已达1．4亿，约占全国总人口的11%。占世界老年人口的２０％，南宁市区老年人口近２５万，占总人口的１１％以上。而且，我国老年人每年以３％的速度递增，表现出高龄、高速、高基数的特征，中国正朝着老龄化社会发展，老年人不断增加。而老年人用品几乎成了被遗忘的角落，中国很少有老年人用品名牌，很少有老年人专用品商店、连锁店和代理店。而据我们调查，在南宁，还没有一家专卖老年人用品的店铺，只有在大商场、大超市有出售某一方面需求的产品，由于市场过于分散，且价格偏高、种类不全、选择性差，不能综合老年人在保健、护理、治疗、健身、娱乐、休闲、服装各方面所需用品，因此无法满足广大老年朋友的要求。而我们开设的夕阳美老年人用品超市,是南宁第一家专业服务于老年人、专门为老年人提供健康相关产品和服务的超市。老年人用品消费承载着许多的孝心和不断扩大的市场。特别在中国, 百善孝为先，“孝”是中华民族五千年传统文明的精华所在，孔子曰：夫孝，天之经也，地之义也，民之行也。以“孝”为理念所衍生的相关产业极易被广大消费人群认同接受，更是为改善家庭长幼关系，融洽家庭气氛找到了润滑剂，能产生良好的社会效益 。

同时，老年用品市场需求大、供给少，因此，老年用品无价格可比性，故老年用品的平均利润率至少在50%以上，有的高达100%以上，甚至200%以上。但我们仍然以较低的价格出售商品，不单以利益为目的，更注重的是为老年朋友们提供方便。另外，夕阳美通过“引商入店”、开设连锁的经营模式加强店面、商品质量管理，制定独特的营销方案，如通过与老龄委、老干局、休干所、疗养院、民政局等党政机构部门联合举办以“关爱老人”、“老年人健康”、“老干部生活”、“青年人孝敬老人”等为主题的各种活动，以像父亲节、母亲节、重阳节等节假日为契机，为老年朋友提供方便，我们将会从超市的净利润中提1%的资金作为公益资金，作为贫困失学儿童、孤寡老人、五保户专用慈善经费。

目 录

第一部分：执行概要································3 1、超市基本情况···································4 2、超市人员及开发能力················4 3、超市经营方针和发展战略··············4

4、目标市场······································4 第二部分：超市运营计划·················.４ 1、营业地点及时间··················４ 2、进货渠道·····················４

3、经营项目······································5 4、主要产品······································6 5、经营目标······································6 6、“引商入店”战略说明······························７ 第三部分：市场分析·································7

1、服务需求调查·································· 2、价格需求调查·································· 3、竞争调查···································· 第四部分：市场预测································9 1、市场购买力预测·································· 2、服务内容的预测··································· 3、市场占有率预测··································· 4、货源与人力资源预测······························· 第五部分：营销计划································9 1、宣传策略···································· 2、营销战略····································· 3、定价策略····································· 4、推销手段····································· 第六部分：机构设置及管理····························11 1、管理理念······························ 2、股东结构······························ 3、组织结构······························ 4、部门设置与职责··································· 5、报酬制度······················ 6、人员考核制度····················· 7、激励方案······················ 第七部分：超市的融资需求与投向·············１６ 1、融资说明·····················

2、资金投向······························ 第八部分：财务报表分析·····························16 1、2007上半年损益表月报表···························· 2、2007下半年损益表月报表···························· 3、2007上半年资产负债表月报表························ 4、2007下半年资产负债表月报表························ 6、2007——2011年现金流量表····················· 7、2007——2011年资产负债表························ 第九部分：风险分析及解决对策··············２0 1、创业风险?···················· 2、政策风险···················· 4、商品风险···················· 5、现金风险···················· 6、授权风险···················· 7、筹资风险····················· 8、成就风险···················· 9、风险预警机制··················

附录1·······················２２

附录2 南宁市老年人用品需求调查报告···············2 3 第一部分 执行概要

1、超市基本情况

本超市是家专门服务老年人，专门为老年人提供有关健康产品和服务的新型超市。随着社会的发展，人口年龄结构表明我国正向老年社会转型，老年人是个很大的消费群体，尽管社会上各种超市多如牛毛，但与让人眼花缭乱的妇女儿童商品火爆情况相比的是面向老年人消费的“银发”商品不仅品种少，而且质量不高，好多“银发”用品甚至缺货，成为消费市场的断层。为此，我们开设了南宁首家老年人用品超市——夕阳美。向社会老年人提供康复、保健护理、治疗、健身等方面所需物品，并实行平价销售。

本超市将设在南宁的市中心——朝阳广场附近，这里人流密集，同时广场也是老年人休闲娱乐的地方，这都将为他们购物提供方便。

本超市的注册资金为200万，其中租用店铺300平方米，月租金5万，装修设备投入40万（详见第七部分资金投向），而几位合伙人共投资70万，尚需融资130万，将邀请别人入股的方式来补足，并且我们将采用二次融资的方法，进一步扩大经营范围。 2、超市人员及开发能力

超市拥有一支团结、务实、高效，具有很强开拓精神的管理人员队伍和一批形象好、态度好、口才好的店员，他们在市场开发、店面管理和经营销售、公关关系等方面具有高超的知识和丰富的经验，他们的服务确保了超市的长远发展。 3、超市经营方针

我们将秉乘以“弘扬敬老爱老传统美德，发展老年人用品事业”为宗旨，本着“诚信为本，互惠至上”的原则，以优质的商品，热情的服务，“立足南宁，着眼全国，面向未来，锐意进取”，积极倡导老年人护理概念，积极推动老年人护理的科学传播，既要增强人们使用老年人用品的意识，更要将夕阳美做成一个响当当的品牌。 4、目标市场

本产品定位为老年人日用品消费市场。基于前期的市场分析如下： 老年人

随着南宁老年人的增多，老年人生活水平的提高，老年人消费能力的增强，与南宁市场上老年人所需用品不齐全，质量不高，两者形成较为突出的矛盾。而夕阳美，则是解决矛盾的所在，必定为老年人购物首选。 老年人的亲戚和朋友

这一人群主要是老年人的子女，孙子（女）等亲戚。他们会利用老年人生日、中国传统节日等到重大节日为契机，购买老年人用品赠送给老年人。 第二部分 企业运营计划

1、选择地点：南宁市新朝阳一楼

营业时间：上午8：00至晚上22：00 每天营业14小时

2、进货渠道

本超市与厂家签订合同，建立长期的友好合作关系，确定良好的信誉，我们将通过赊购的方式来解决供货。

3、??经营项目

A、?老年人用品超市的货物全面，定位于食品、服装、文娱、保健四大类商品上。 B、老年人食品多样。老年人牙口不好，啃不动硬性和韧性食品，喜欢口感较佳的软性食品。同时还选择一些滋补品、可预防疾病的保健食品，如可预防高血压、糖尿病的食品。

C、老年人服装以舒适美观为度。面料要柔软舒适，成衣款式大方，色泽上要适合老年人心理，应考虑保温和实用性。

D、?老年文化娱乐用品品位要高雅。花鸟虫鱼、琴棋书画、文房四宝、桌球、门球、渔具、鸟笼、盆景都受老年人青睐。

E?、?老年医疗保健用品定位准。选择老年人专用的电动按摩器、健身球、健身器、拐杖等。

4、主要产品 食品类：

A、补脑益智食品：老年人均有不同程度的记忆衰退现象。因此，老年人尤其是从事脑力劳动的老年人，需要进食健脑食品，以改善脑力不足现象。医学研究发现，卵磷脂、脑磷脂、谷氨酸等食品，能提高大脑的活动机能，延缓大脑的老化和衰退。富含卵磷脂的食物有蛋黄、大豆等。蜂蜜、巧克力也是健脑食品。 B、减肥轻身食品：减肥食品是现代食品市场上的一种科学性较强的食品。这种食品，给人的感官印象及色味较好，并有一定的体积，但营养及热量较低。胖人食之能减轻体重，并无不良反应。科学家们发现，果胶是一种理想的减肥食品，其本身的半纤维素的组成部分几乎不含营养，不被人体吸收，制成减肥食品有较好的减肥效果。祖国传统的减肥食品有荷叶粥、茯苓、香菇以及甘草、薏苡仁、杜仲等。久服此类食品能增强体质，轻身延年。

C、味觉食品：味觉食品能帮助人增进食欲，促进消化。老年人由于味蕾减少和结构萎缩，对淡味无感觉，对无咸味的食品常常不满足，因此，在老年人食品中应多利用甜、咸、醋、芥末、胡椒及各种美味为宜。现今世界上已开发出多种富于味觉的食品，适宜于老年人食用。

D、利肤多发食品：老年人由于内分泌功能减退，性激素分泌减少，皮肤会变得干燥、发皱，出现色素沉着和斑点。而某些食品则有利于皮肤，经常食用能使皮肤光滑、润泽。具有这类作用的食物有莲子、龙眼肉、百合、胡桃、芝麻、植物油、水果等。将莲子、龙眼肉、百合、芡实合煮成汤，或用猪肾、胡桃肉、大枣、糯米煮粥，均能润泽皮肤。而含有鹿茸、首乌、墨旱莲、仙鹤草、女贞子的食品则能使须发变黑。乌发糖中的何首乌、黑芝麻等均有乌发功效。 E、防痴呆食品：老年性痴呆是一种常见病。健忘、急躁、呆滞，往往给晚年幸福带来不利影响。日本科学家研究发现，将蛋黄与大豆同吃，有利于防治老年痴呆症。

F、顺气调节情绪的食品：适量的啤酒能顺气开胃，调节情绪，改变恼怒；山楂桂长于化食消积，顺气止痛，尤其对生气后的胸腹胀满疼痛、心动过速、心律不齐有一定疗效。

?G、改善失眠的食品：现代医学研究表明，食物与睡眠有关，为此应选具有催眠作用的食品，如红枣、莲子、小米、桂圆等。睡前饮用一杯牛奶，其色氨酸量可起到催眠作用，饮用牛奶的温饱感更能增强催眠效果，还可使老年人睡得更香。

H、润肠防便秘的食品：据调查，老年人的食量减少，饮食比较单调，口腔唾液分泌减少，易便秘。加上不少老年人牙齿不好，胃肠功能消化吸收功能减退，易营养不足。为此，可选择补质的食品，如核桃富含钙、磷、铁，有健脑、固齿、通便作用。大枣可健身安神、补五脏、治虚损。葵花籽可促进胃液分泌，助消化。

I、富含钙质的食品：老年人常由于吸收功能减弱和维生素D缺乏而易导致缺钙，造成骨质疏松，使骨骼承受能力降低，易发生骨折。为此，老年人要多吃一些含钙丰富的食品，如鱼、虾、豆制品及猪排骨等，如小虾皮100克中含钙就有2克。

J、辅助听力的食品：常吃葵花籽，对扶助听力有益。据分析，100克葵花籽中含不饱和脂肪酸54.4克。常吃葵花籽对防治高血脂症有益，这是由于它能减少胆固醇的瘀积。花生、芝麻、核桃及瓜籽等坚果中，富含不饱和脂肪酸，利于扶助和保持老年人的听力。 保健康复类：

Ａ、康复类：轮椅、电动轮椅、褥疮气床垫、褥疮小气垫、男女密闭接尿器、拐杖、腕杖、手杖、手杖凳、三脚杖、四脚杖、座便器、座便椅、助行器、豪华座便器、颈椎牵引器、折叠手杖、盲杖、伸缩手杖、手杖剑等。

Ｂ、保健、护理类：护理床、保健制氧机、按摩洗脚盆、按摩棒、血糖测定仪、电子血压计、跑步计时器、脂肪测量仪、药疗拔罐、玻璃拔罐、竹拔罐、体重秤、神灯、烤灯、磁疗安神枕、保健枕、降压枕、腰枕、美牙器、煎药器、鼻炎枕、冰袋、气血循环机、便携式制氧器、物理制氧机、按摩椅、按摩坐垫、气枕、各式木质按摩器、各式电动按摩器、加热保温袋、加热腰带、牛角手链等。

Ｃ、治疗类：助听器、疝气托、氧气瓶（四升、十升、四十升）、五行针、颈椎治疗仪、腰椎支撑架、电动吸痰器、氧气袋、低频治疗仪、频谱仪、便秘治疗仪、针灸针、假肛接便器、远红外理疗仪、远红外康复器、手动吸痰器、中药冲和治疗仪、经络通治疗仪、睡眠仪、电麻仪、矫姿带等。

Ｄ、健身类：练功剑、练功扇、舞蹈手绢、太极柔力球、木兰圈、无极健身球、门球、二节棍、手握健身圈、跑步机、健身舞蹈扇、健身五彩飘带，伸缩剑、木剑、握力器、玉石健身球、不锈钢健身球、各式软底鞋、武术鞋、练功服等。 Ｅ、休闲娱乐类：精装中老年健身操光盘、精装中老年舞蹈光盘、精装太极拳光盘、精装太极剑光盘、精装中老年交谊舞光盘、精装秧歌光盘、休闲摇椅、休闲钢折凳、休闲四脚凳等。

Ｆ、便利生活类：台式放大镜、活柄放大镜、读书看报放大镜、保温碟、发光挖耳勺、百宝箱、洗耳器、笔筒式老花镜、抗疲劳折叠老花镜、烘鞋器、穿针器、定时提醒药盒、暖脚宝、暖手宝、灯光手杖、老人用洗浴用品、电子呼救器、输液恒温器、牛角烟锅、老人购物车等。 十二大系列：

Ａ、轮椅系列：电动轮椅、带餐便盆高靠背轮椅、磁疗轮椅、带餐桌高靠背轮椅、全躺轮椅、低靠背喷漆轮椅、低靠背带餐桌轮椅、加宽加重轮椅、彩喷轮椅、手摇轮椅、低靠背带便盆轮椅、铝合金轮椅、普通轮椅、逍遥轮椅等。 Ｂ、助行系列：铝拐、木拐、铁拐、水曲木拐杖、伸缩拐杖、豪华拐杖、豪华手杖、折叠手杖、普通手杖、伸缩手杖、腕杖、手杖凳、三脚杖、四脚杖、盲杖、移动助行器、滑动助行器、滚动助行器、豪华助行器、脚蹬助行器、金刚木手杖、百寿杖、棕紫竹手杖、刻龙手杖、按摩手杖、望远镜手杖、寿星手杖剑、龙头手杖剑、可照明手杖、老人购物车等。

Ｃ、助便系列：男女密闭接尿器、密闭接尿裤头、简易座便椅、豪华座便椅、便秘治疗仪、座便器、全封闭座便器、座便盆、尿壶、导尿管、淋浴助便两用椅、假肛接便器等。

Ｄ、助听、供氧系列：保健制氧机、氧气袋、氧气瓶（四升、十升、四十升）、便携式制氧器、制氧剂、吸氧管、盒式助听器、耳挂式助听器、耳塞式助听器、大功率助听器等。

Ｅ、按摩系列：按摩棒、按摩震动器、按摩洗脚盆、按摩椅、按摩坐垫、各式脚蹬按摩器、推拿按摩器、按摩仪等、保健按摩梳、按摩枕、脚底按摩板、拉背、足部按摩器、头部按摩器、各式孝子手、强力电动按摩器、按摩鞋、气血循环机、脚底步行按摩垫等。

Ｆ、针灸、拔罐系列：针灸针、各型号散针、成套针灸针、针灸包、三棱针、药疗拔罐、真空拔罐、磁疗拔罐、玻璃火罐、竹拔罐、多功能拔罐、针灸人模、针灸手模、针灸耳模、刮痧套装、牛角梳、牛角手链等。

Ｇ、颈腰椎系列：颈椎牵引器、、颈椎治疗仪、、保健枕、降压枕、颈椎枕、充气枕、鼻咽枕、睡眠枕、电子颈椎治疗仪、颈椎牵引椅、盒牵、、柔软型颈椎牵引器、、胸椎固定带、腰围、腰枕、腰椎固定带、腰椎牵引器、腰椎支撑架、弹力腰围、港式腰围、护腰、加热腰带、矫姿带等。

Ｈ、家用测定仪系列：台式血压计、电子血压计、欧姆龙各式血压计、强生血糖仪、会好血糖仪、电子温度计、电子计步器、脂肪测量仪、血糖试纸等。 Ｉ、家用治疗仪系列：低频治疗仪、中频治疗仪、脉冲治疗仪、远红外康复器、远红外理疗仪、便秘治疗仪、哈慈五行针、气血循环机、祝强降压仪、经络通治疗仪、睡眠仪、神灯、红外线烤灯、周林频谱仪、中药冲和治疗仪、家用电动吸痰器等。

Ｊ、健身VCD光盘系列：中老年健身操、中老年健身舞、木兰拳教练光盘、木兰双圈光盘、功夫扇舞蹈光盘、草帽舞、筷子舞、手绢舞、中老年交谊舞、竹

板秧歌舞、新秧歌舞、中老年广场舞、中老年保健操、中老年腰鼓舞、三十三式太极拳、二十四式太极拳、四十八式太极拳、太极剑教练光盘系列等。 Ｋ、锻炼用品系列：孔雀舞扇、金丝舞扇、彩云扇、木兰扇、功夫扇、9寸舞蹈手绢、12寸舞蹈手绢、伸缩练功剑、木质双节棍、海绵双节棍、木剑、练功剑、舞蹈筷子、舞蹈飘带、玉石健身球、不锈钢健身球、门球、木兰单圈、木兰双圈、无极健身球、柔力球、各式软底鞋、练功服、武术鞋等。

Ｌ、其它系列：防治褥疮气床垫、小气垫、多功能护理床、手动吸痰器、电子计步器、体重称、健康称、疝敷托、冰袋、创可贴、广口瓶脱脂棉、杀菌灯泡、氧气吸入器、镊子、酒精灯、洗耳球、冷暖两用温度计、加热按摩浴足盆、脂肪测量仪、成人尿不湿康复垫、煎药器、放大镜、保温碟、发光挖耳勺、老花镜、烘鞋器、穿针器、定时提醒药盒、暖脚宝、暖手宝、老人用剑麻搓背巾、老人用洗浴按摩套装、休闲折叠凳、休闲摇椅、加热保温带、电子呼救器、输液恒温器、暖手袋等。 服装类：

大衣、帽子、鞋袜、内衣、太极服、绸缎等。 5、经营目标

夕阳美从起步发展到壮大辉煌大约用三个时期十五年（短期1——5年，中期6——9年，长期10——15年），其中短期为在南宁确立地位期，中期为在广西重要城市连锁扩张期，长期为全国连锁扩张期，另外，从第5年起，我们将采取多元化的经营方式，如连锁加盟，引商入店等。 短期（1-5年）目标

夕阳美成立之初，因受资金不足，场地不宽等条件的限制，因此在兼顾各类产品出售的同时，会更下力气在康复、保健、娱乐健身，便利生活类产品的销售。等在一年后，超市步入正轨，再加强其它领域的销售。 第1年

A、超市导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象。 B、累计销售收入总额达1077万元。

C、初步在南宁确立市场地位。南宁市老年人用品市场占到5%

第2年

A、扩大超市在消费者中的影响。 B、累计销售收入总额达1508万元。 C、南宁老年人用品市场占有率达到7%。 第3——5年

A、提升品牌形象，增加无形资产。

B、扩大销售规模，制定向广西重要城市发展连锁经营规划。

C、南宁的老年人用品市场占有率达到10%。并基本固定这一占有率。 中期（6-9年）目标

A、进一步完善和健全的销售网络，并逐步、有计划、有步骤地向广西重要城市开设连锁店，初步定为：南宁——桂林——柳州——梧州

B、用南宁总店的销售，管理经验，形成各连锁店长效经营网络。 长期（10-15年）目标

A、在全国某些城市开设夕阳美连锁店。

B、纵向延伸，加强连锁店的管理。

C、横向延伸，加强销售产品、管理的完善。 6、“引商入店”说明

从第五年开始，随着超市的经营稳步发展，我们将采取“引商入店”的经营模式，这种经营模式要求合作经营者必须是具有独立法人资格的经营机构，由我们超市提供场地（摊位）、销售人员，老年用品品牌商家在交给我们场地租赁费、销售人员薪酬后，携带商品进入超市销售。

超市为品牌销售商供摊位的设计图案、店内布局草图及经营促销方案，同时从各专营店起步开业的经营到后续的发展，超市都将予以完备而有力的全程支持和管理，以充分保障所有品牌的销售。?

（1）各专营摊位享有超市特许经营发展相关项目的优先经营权利。 （2）提供全方位的管理支持，及相关咨询。

（3）超市在确保对品牌销售商提供以上支持的同时，为品牌销售商提供零风险办店方案：品牌销售商无论任何时期出现经营不善，超市可根据实际情况指导经营。 （4）总部专门设有经营指导部门，全程跟踪品牌销售商的经营情况，帮助品牌销售商找出并克服经营中可能出现的问题，随时通过多种方式对品牌销售商的经营予以具体细致的指导，通过双方的努力，总部的目标是引入一家成功一家。

（5）帮销售商做好宣传工作，为他们创造一个优良有环境，提供优质的服务。

第三部分 市场分析

1、服务需求调查

有投资者说：“人类在18世纪发现了儿童，19世纪发现了妇女，20世纪发现了老年人。”老年市场的迅猛崛起，引发了世界各国的新一轮投资高潮。

????? 市场投资者通常把目标群体锁定在消费意愿和消费能力强盛的年轻一族，却将看似冷门但颇具潜力的老人用品市场给忽略了。但在发达国家，老年人用品市场早就成为未来十大市场之一。?

????? 自上世纪70年代后期实行计划生育政策以来，我国人口年龄结构已逐渐进入老龄化阶段，年轻一族的增加速度明显慢于老年人的衰老速度，老年人比例日渐升高。到2050年，我国老龄人口将激增至4亿左右，占我国总人口的25％，而且这个比例还将不断攀升。统计显示，目前我国已经进入老龄化社会，全国60周岁以上的老年人已达1．4亿，约占全国总人口的11%。有关专家预测，老年人数量正在进入增长高峰期。老年人是一个庞大的消费群体，如果以每个老人平均年消费3000元计算，全国就会有4000多亿元的“银发”消费市场。而南宁市区内的老年人已达25万，我们保守地按每个老年人平均年消费1000元，整个南宁市区就有2.5亿元的“银发”市场。 老龄时代孝心消费

在逐渐形成的“四、二、一”家庭（即一对夫妻赡养四位老年人和抚养一个孩子）结构中，子女对老人的日常护理总是力不从心，所以老人用品就成为分担子女一部分责任的最好载体。但是，目前中国老年人用品市场却只有保健品在服务，且大都强调健脑、补钙、降脂等半治疗功效，老年人用品店铺就更是凤毛麟角。再看看西方社会，一些厂商为了迎合老年人的需要，千方百计发展老年人商品和服务市场，从药品到宠物食品、家居防盗安全系统、适合老年人假牙咀嚼的口香糖、自动配药服药定时器等，花样繁多，老年人用品店更是遍布各地。

????? 据记者了解，当下的老人用品市场上，60%-70%是老年保健品，而购买者74%为老年人的子女。在此背景下，中国传统的尊老文化将会推动“孝心消费”，从而在冷门领域创造出一个大市场。 ?夕阳人群，朝阳市场

老年人市场供应疲软由来已久，但随着中国经济实力的快速提高，老年人遇上了前所未有的物质丰富时代，因而消费观也随之而变，过去的勤俭为家型已经逐步转化为自我享受型。当老年人手上的“活钱”增多，购买欲望甚至比青年人更强烈，形成井喷消费——

首先，“重积蓄、轻消费”、“重子女、轻自己”的传统观念正被抛弃，花钱买健康，花钱买潇洒成为现代老年人时尚追求。其次，在物质和精神生活相对贫乏的五六十年代度过青春年华的老人，一直没有机会满足各种生活追求。现在，他们终于从繁忙的工作和家庭负担中解脱出来，因此希望补偿过去，让自己的晚年生活得更幸福、充实和绚丽多姿。另外，老年人上无可赡养的父母，下无抚养子女的义务，因而可尽量满足自己的需求，最大限度地将潜在消费力转化为现实购买力，其边际消费倾向明显高于中青年消费者。 老年人需求日渐多样化

随着人们生活水准的日渐提高，老年人对自己的晚年生活同样寄予了厚望。

据调查，大多数老年人都有要求家庭服务的希望，更老一些的(70岁以上)则希望进养老院，尤其是无子女的老人这种想法居多。从家庭服务的内容看，他们希望包括日常生活买菜买粮、代购日用品、医疗服务、打扫卫生、陪聊等。

此外，老年用品市场的需求也日渐强烈，老年人对特殊生活用品，如老人床垫、浴盆及护理商品如手杖、轮椅等大多有需求，对辅助商品如老花镜、助听器、假牙假发等需求较多。在调查中发现，多数老人并不认为自己是老人，人老心不老，他们对提供适合老年人偏好用品的需求比较高，要求在服装方面更能显示出年轻与活力，尤其女性时装的开发颇具潜力。在生活用品上，老年人要求方便舒适，在老年保健品的开发上，需求潜力前景十分看好。

?????由于老年人用品尚未形成成熟市场，相关产品通常缺乏同类比较，更缺乏价格参照物，因此老年人用品定价也较为主动，保证了这一行业的利润空间。同时由于市场尚在培育期，各种产品均有待开发，因此产品“撞车”现象也极为罕见，也就是说竞争远远还未形成，市场空间十分广阔。

2、价格需求调查

随着物质生活水平的提高，老年人正抛弃传统观念，开始花钱买健康，花钱买潇洒，同时，年轻人孝敬长辈，送礼从不计较价格，花钱从不心疼，因此在价格制定方面超市有较大的主动性。据有关人士介绍，南宁老年人口的经济水平大体分三个层次，一是年收入在3000至5000元间的温饱型消费，由于其购买力有限，有效需求明显不足，这部分人大多集中在农村。二是年收入在5000至8000元间的温饱型向小康过渡型消费，这部分老年群体具有一定的购买力，消费观念受年轻人的影响，已开始对品种、质量、品牌、档次表现出明显的关注。三是多于8000元收入的小康型消费，这部分老年人需要全方位的居家服务，生活讲究舒适，服装讲究品牌，对生活有着较高质量的要求。 3、竞争调查

据我们调查，在南宁，还没有一家专卖老年人用品的店铺，只有在大商场、大超市有出售某一方面需求的产品，由于市场过于分散，严重缺乏统一规范机制，且价格偏高、种类不全、选择性差，不能综合老年人在康复、保健、护理、治疗、健身、娱乐、休闲各方面所需用品，因此无法满足广大消费者的要求，而产品质量保证、种类齐全，特色上乘的夕阳美，在竞争中明显处于优势。

第四部分 市场预测

1、市场购买力预测

南宁市区内有25万的老年人，保守地按每人年平均消费1000元来算，一年就消费2.5亿。我们预测头三年本超市的南宁市场平均占有率为7%，三年后占有率将会不断上升，到五年后基本固定为10%。则本超市第一年的营业额为1077万。在这间超市投入市场

之初，消费者对超市的产品、服务尚不熟悉，因此购买力是较弱的，但随着一段时间的推广，随着消费者的熟悉，他们的购买力会增长的。 2、服务内容的预测

随着老年人市场的不断扩大，本超市将不断随着消费者的需要拓宽业务，开设连锁超市，更竭诚、方便地服务顾客。 3、市场占有率预测

现阶段开设的夕阳美超市，可以说抓住了老年人用品销售领域的先机，可以首肯的是一定会有更多的店铺想进入分一杯羹，本店的优势是以优良的服务、更低的价格，更齐全的商品，从顾客一进店门的那一时起为顾客提供尽可能的服务，关键是让所有的老年人、有孝心的人了解我们、信任我们，我们的目标是每当人们想买老年人用品时，就想到我们的夕阳美，估计我们头三年平均的市场占有率在南宁到7％，五年后将会占到10%。

4、货源与人力资源预测

货源是本超市的发展保证，本店将通过加盟者用品公司，直接订购的方式保用品的种类齐全、质量上乘。人力资源是本店发展的源泉，随着顾客的增加，我们将从大、中、专院校招聘营销、卫生等专业的形象好、态度好、口才好、懂卫生医疗保健的毕业生从事我们的销售、管理工作。

第五部分 营销计划

1、宣传策略

超市成立之处，为扩大知名度，向50岁以上的有一定经济实力的老人展开强有力的宣传攻势，我们初步拟定以下五种方案：

A、（1）?热爱健身的老人多会常去公园，但相当一部分常去公园的老人本身并不具有我们所要求的购买力，故经我观察发现，烈士公园每日清晨都会聚集相当多的具有一定经济实力与购买欲的老人在那里参加交际舞培训，故此我将首选烈士公园为推销场所，通过用专车免费接送其去参观我们的超市，并派讲解员为之讲解我们超市的种种方便，适量向其发放小礼品（如中国结等）的方法争取将其中一大部分老人吸收成为我们超市的顾客。

（2）?能去三甲医院就诊的老人通常具有相当的经济实力，而且他们经此一病，必然会对科学健身产生浓厚的兴趣，同时经常去药房买药的老人亦会对健身有着极大的兴趣，故此我将第二个宣传点定于三甲医院附近，通过讲解员方式来吸引这些老人到超市消费。

（3）?向一些企业索取退休职工的联系方式与住址，通过抽样向其派送小礼品与组织其参观的方式，来造就口碑传播的良好宣传效应，加深老年人对于我们超市的认识。

B、我们将定期举办主题销售周的活动，每次活动维持约三周左右，针对老年常见病的防治来邀请相关药品销售厂家来此设立卖场。如可设立防治高血脂的主题活动，提前联系预防高血脂的保健药品销售者来此设立卖场，在为老人提供健康讲座的同时，激发老人购买相关保健品的欲望，从而更有效地刺激保健品的销量，为本超市提供更有利的销售环境。

C、?我们将会举行老年健康交流会与老年饮食交流班及老年聊吧等活动鼓励他们讲述服用某保健品，使用某保健仪的益处，并评选每周之星与每月之星，为其颁发证书，努力使其成为我们的忠实顾客。同时我们亦想使我们的超市充满人文关爱，故此

我会出版会刊或会报，刊登老人们自己的故事，等到有了一定数量之后，集结成书，作为企业一心服务老人，回报社会的形象代言，向社会发行，从而制强有力的社会舆论攻势，从而进一步提升超市形象与知名度。 D、采取老顾客欲延长会员期限或欲成为长期会员时的优惠制度与会员购买场内商品享受优惠的措施来鼓励消费，从而吸引更多更有知名度的品牌来与我们建立更为优质的合作关系，来为超市谋求更为长远的发展。

E、?当会员生日之时为其派赠礼品，让其感受到我们对其的关心，使我们的协会洋溢着温馨的气息，定期对其进行问卷调查，以便调整并最终确定最佳商业合作伙伴。 2、营销战略

A、我们将按老年人用品的消费特点提出“价格合理，质量上乘”的口号，从而消除他们在心理上的疑虑。

B、我们采取“定制营销法”把每一位顾客都作为一个单独的市场，根据个人的特殊特点进行营销组合，以满足所有顾客的特定要求。

C、针对老年人在注重身体锻炼，注重精神娱乐的特点，销售更多娱乐以及新奇独特，设计人性化的产品，以增强老年人的兴趣及认同感。

D、店内货架排放要分类清晰明白，让顾客找到相应需求的商品，可以用醒目的文字张贴提示。超市内一定要保持干净清爽，光线好，色调温和，店前不设门坎和阶梯，这样方便于老年人的购物安全。

E、要求店员对老年顾客，态度要特别委婉和气，不可泼冷水，不可出言不逊，要尊重他们。

F、要抓住子女这一巨大消费群，子女一般倾向于购买中高档位的保健疗养产品和高档方便的日用品以表达特别心意，所以在门口做醒目陈列，也有计划发放传单给老年人和中年人。 3、定价策略

尽管我们在定价上有较大的自主权，但我们仍然根据本地经济发展水平，人们消费承受水平，略低于其它店铺同等商品价格水平的原则，制定合适的、消费者可以授受的价格，并通过“簿利多销”、“平价”销售老年人用品。 4、推销手段 A、建立购物积分卡制度，一次性购物满100元可获得积分卡一张，在以后再次购买者，购到一定金额后，可得到一定的返利： 50??????????????????????? 分返3100 分返8元 元 200 分返20元 500 分返60元 注：购买金额1元积1分 B、面对面推销：鉴于服务的特殊性，我们的营销人员要一改普通营销人员的形象，而要有一定的气质风度，良好的服务态度代表我们超市的形象，我们要推销员深入学校、社区，与消费者面对面地进行推销，定期举办讲座和推广会，免费增送印有本超市电话、地址的小礼品，联系各种社区老年人活动中心，与他们建立起良好的关系。 C、老年人用品消费可利用的促销机会非常之多。首先从时间上说，中国是个礼仪之邦，遇到传统节日或生日，给老人送礼物庆贺祝寿是人之常情，仅中国自己的春节、元旦、中秋、国庆、重阳节等节日就是很好的消费旺季，再加上由国外传入的父亲节、母亲节、国际妇女节、国际劳动节、国际老人节、圣诞节等更是不胜枚举。

D、从销售对象来说，中国素有尊老美德，因此与关爱老人为主题的机构也数量众多，例如老龄委、老干局、休干所、疗养院、福利院等，而与老年人相关的部门机构也有

卫生局、妇联、团委、工会、体育局、文化局、民政局、医院、组织人事等。这些机构部门每年都会组织一些活动与老人联欢或进行健身保养。

????? 因此企业除了向零售终端供应货品外，还可与上述机构达成长期合作关系，以各种节假日为契机，与他们联合举办以类似“关爱老人”、“老年人健康”、“老干部生活”、“青年人孝敬老人”、“老人健身运动”、“关爱残疾人”等为主题的各种活动，以礼品或活动物品的形式推荐给老年人。值得注意的是，这种途径往往可形成规模效应，且供求关系稳定，收益远远大于零散的零售终端，尤其在市场尚未培育成熟的早期，这种推销方式往往事半功倍。

E、建立长期的服务关系直销：对本超市来说，稳定和提高市场占有率的一大要素就是与客户建立长期的关系。通过编制客户档案，建立客户信息网，进行客户评估分析，关注客户需求。提高客户满意度和忠诚度，注重让客户在本店感到愉快、尊重。 同时，根据老年人需求多样化的特点，要求店内商品品种要齐全、多样，同时要准备一本需求簿，记录老年人提出的每一个特别需求，想办法满足。

第六部分 机构设置及管理

1、管理理念

A、尊重超市人员的独立人格。

B、下管一级：上级对下级进行规划管理，下级应服从上级的工作指导，尽力完成上级发放的任务。 C、互相监督：管理层监督员工的工作，同时员工也可以向上级提出自己的意见或见解。 D、营造集体氛围：既要上下属感受到超市纪律的严明，也要关怀员工，让员工感受到来自集体的温暖，有利于加强凝聚力，提高工作积极性。 E、公平对待，一视同仁，各尽所能，发挥才干。 2、股东结构

目前超市主要股东情况： 股东名称 出资额 出资形式 股份比例 陈春明 30万 现汇 15％ 梁惠仁 20万 现汇 10％ 英李达 20万 现汇 10％ 风险投资者 130万 现汇 65% 3、组织结构 （一） 管理机构设计原则

夕阳美老年人用品超市的组织设计主要体现运营的效率原则，具体包括健全的内部控制制度、科学的决策体系、灵活明确的分工和严格的考核制度。

组织机构主要包括董事会和总经理。董事会是由股东组成，是公司的常设机构，由出资最多的人担任董事长，董事长对董事会负责。总经理由董事会聘任，对董事会负责，总经理下辖四大职能部门。 （二） 管理架构图及主要职位描述

董事会 总经理 财务部

人力资源部 市场营销部

行政部

行政部：负责超市日常的行政事务、后勤工作。协调各职能部门和五大事业部的业务工作和交流。

市场营销部：负责超市货物的采购，经营战略研究、市场营销策划与开拓，包括营销策划、市场推广和销售。

人力资源部：超市人力资源招聘、培训、考核和发展计划。 财务部：包括预算、审计、财会收支、资金调配。 管理层由原始三个股东和另聘二位经理组成。 姓名 职务 职责 陈春明 总经理 超市的核心，主管超市全面工作 梁惠仁 英李达 李雪 杨兴冠 市场营销部经理 财务部经理 行政部经理 人力资源部经理 超市货物的采购及经营战略研究、市场营销策划与开拓，包括营销策划、市场推广和销售。 超市预算、审计、财会收支、资金调配。 超市日常的行政事务、后勤工作。协调各职能部门和五大事业部的业务工作和交流。 负责人力资源开发、培训。 总经理： 陈春明，现年22岁，广西师范学院管理学学士，曾任大商场副经理助理之职，曾从事商场选址、日常经营活动和项目开发等多方面工作。 职责：超市的核心，主管超市全面工作。 市场营销部经理：

梁惠仁，现年22岁，广西师范学院管理学学士，曾经做过推销工作，对推销、购货有丰富的经验。

职责：对老年人用品行业的发展情况以及顾客的需求进行持续分析，制定出符合市场需求的用品项目，负责超市的购置、维护，并负责超市的宣传和广告业务。 财务部经理：

英李达，现年21岁，广西师范学院管理学学士，在信息办公方面有丰富的知识，财务管理有较强的能力。

职责：超市预算、审计、财会收支、资金调配。 行政部经理：

李雪，女，现年20岁，广西师范学院管理学学士，具有良好的人际沟通能力，熟悉各种常用办公软件。

职责：负责超市日常的行政事务、后勤工作。协调各职能部门和五大事业部的业务工作和交流。

人力资源部经理：

杨兴冠，现年23岁，广西师范学院管理学学士，就读人力资源专业。对人力资源有很好的理解。

职责：超市人力资源招聘、培训、考核和发展计划。

超市和主要管理人员之间无亲属关系，不存在关联经营和家族管理问题，管理者与员之间不存在潜在的利益冲突。

几位管理人员已签署一项合同约定，他们从加入夕阳美之日起至少为超市服务五年，如果任何一位将来离开，那么从离开之日起五年内不能从事公司竞争性业务，事实上，这几位原始创业人对创办本超市投入了大量的人力和资金，他们将会致力于办成一个成功的老年人用品超市。

另外，超市共有员工30人，办公室文员6人，分别为行政人事文员，财务文员，市场文员，采购文员，他们主要职责是协助主管副经理做好办公室管理，财务管理，市场开发，采购等工作，大致职责如下： 行政人事文员（1名） 主要职责：

A、人员到职与离职的相关办理。

B、各类人事资料的汇总，建档及管理，员工档案资料管理。 C、员工请假，调休假作业，出勤状况，稽查，统计作业。 D、员工考勤，督导并薪资核算。 E、对本店各项工作的纪律检查。 F、 做好每次会议的会议记录。

G、 做好超市每次招待知名人士的经验记录，以便下次招待借鉴。 H、协调本部门与其他部门的联系。 财会文员（1名） 主要职责：

A、实行严格的财务管理。

B、实现损益控制的手段是通过“周报表”和“月报表”上的科目审核。审核内容包括销售额、顾客数、顾客平均消费数量、现金超收或不足、收银机的操作错误、亏损，其他营业项目。

C、结算每天，每班的票据，款项和账单，并编制相应的营业报表。

D、收集，整理，核查店里各处银台的现金收入和转账票据，并将其送存银行。 E、支付店内各部门报销账款的现金以及签发各种付款费用。

F、办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行账户的收支。 G、准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。 市场文员（3名） 主要职责：

A、负责超市的产品宣传，促销以及促进超市与消费主体——顾客群体之间的联系。它的工作直接或间接关系着超市的形象及客流，销售情况，是一个重要的部门。

B、负责各种宣传海报的设计，绘画，为各种促销活动出谋划策；及时收集客户调查表并加以统计；进行网页的维修工作，并及时更新网页内容。 市场文员工作范围：

市场文员的工作包括公关和宣传两方面的工作。

A、公关的职能是为超市营造一个有利的经营环境，保证超市的形象，从而促进产品的销售。它的工作包括：通过有利宣传与有关公众建立良好关系，树立超市良好形象；

处理好与竞争对手的关系；建立客人档案，对常客及会员要求较详尽的资料，弄清客人的爱好，习惯等，保证客人满意；广泛收集客人对部门的经营服务意见；与外单位广泛联系，与外单位或个人签订消费优惠等合约。

B、宣传的职能是通过各种手段宣传超市形象，促进营销，扩大客流。它的工作包括：建立超市的网页并不断更新网页内容，网页的内容包括对超市的介绍，对各种产品的系统介绍，介绍超市的各种产品，突出超市的风格，宣传超市近期动态，配合进行促销宣传计划；在各个时期规划与制定各种相应的促销宣传措施，如在节日时举办各种应节活动，在淡季策划举办比赛，有奖促销，价格促销等，在相应季节为推出的时令食品进行宣传，并在每次宣传之后做出经验总结；负责各种传单，横幅，海报的设计，绘画及张贴，派发；要及时更新广告宣传品及店内的音乐。 采购文员（1名） 主要职责：

A、对下发的采购清单的待购物品的近期销售情况进行充分了解，熟悉待购货物近期的市场需求并较准确地预测一段时间内（一般为半个月）的需求量，详细对待购物品的待购数量进行预测记录，做出价格预算。

B、外出采购，包括进行市场调查，选择合适的供应商，与供应商进行谈价，签订买卖合同并负责货品在运输过程中的安全。 4、利润分配方式

本超市计划将第一年的盈利全部作为资本积累，从第二年将盈利的60%作为资本积累，余下的40%收益，按股份进行分配。 5、报酬制度

第一年，总经理的工资暂定为2550元/月，四位副经理的工资暂定为2000元/月，这与目前这个行业同等职位人员的工资水平相比稍低。营业员的工资暂定为760元/月，文员的工资暂定为1000元/月。每年以5%的增长率增长。附有福利和保险，且工作满足一年以上者，每年可享受两周假期。 6、人员考核制度 （1）对员工的考核

我们将指定一套指标体系。比如对于员工工作态度，我们将从事业心，进取心，责任心和真诚度等指标考察，每个指标下都有相应的几个表现层次，每个层次有对应的分数。

例如：

要素 指标 标尺

工作态度 事业心 进取心

A、工作热情时高时低，缺乏进取精神。 B 、能热情工作，但不持久。

C、有进取心，工作热情，积极性高。 责任心

A、对本店销售状况漠不关心。 B、涉及个人利益时会关心。 C、对分配下来的任务被动完成。

D、对店内工作积极参与，与本店共命运。

考核时，所有员工都有权表决被考核的员工与哪一表现层次相符，以少数服从多数为原则，确定该被考核员工该指标的得分，员工各个指标的分数的总和为该员工的考核总分。一个季度将进行一次考核。

（2）对管理层工作绩效考核

为了对管理层人员的工作能力，态度和业绩进行评价，制定此制度， 秉承公开、公平、公正、客观、多元主体评价原则，每个管理人员都要接受来自相关同事，直接下级和自我的评价，从德、绩、能、勤方面进行考核。具体如下： 德：民主性，品德修养； 绩：办事效率，工作质量等；

能：业务水平认识，分析决策能力，创新能力，自我学习能力等； 勤：协作性，责任心，进取心，纪律性，出勤等。

月度与季度的评价工作，在下一评价期间开始的第一个星期之内完成，由办公室统一发放评价表。年终评价工作在12月最后一个星期与次年1月的第一个星期之内完成。评价表由员工自己独立完成填写，应在规定的日期内上交。评价表由办公室与全体员工参与评价。每名参与者填写一份评价表，按照不同权重计算得到一个分数，将得分先按上级、同事、下级，自我评价分类算出平均分，然后按上面提到的不同层次人员比例计算出最终得分，按照最终得分确定评价等级。评价结果与奖金，激励制度挂钩，被评价者如果对评价结果不满，可以在接到结果之日起一周内向行政人事部提出投诉，逾期不提出异议视为同意。

7、激励方案

本行业的培养高素质的雇员是保持老顾客的途径之一。对于正式和临时的推销员的培训将是一个持续不断的工作。管理人员打算对雇员提供广泛的项目训练和定向训练，我们的雇员将接受包括：产品知识、经营时间、交谈技巧、了解规章制度的培训。 我们的培训计划比竞争者更为系统和正规。优秀的人员可送到着名学府进修；建立升级淘汰制，使每位员工都能看到升迁的机会； 5年后，开设连锁超市，使优秀的营销人员都有机会成为主管。

人力资源：我们可以与高校一起建立一个招收学生雇员的计划，这个计划将使公司保持一批年青、热情的临时雇员，这些雇员可以工作二到四年。 本超市还根据员工考核总分进行奖励（半年实行一次奖励）。

第七部分 融资需求与投向

1、融资说明

A、资金需求量及资金的用途：

??? 本超市尚需融资130万元，来填补资金的不足和进一步扩大经营。 B、投资方的监督和管理权力：

???? 投资方有权参与超市的经营管理，超市定期将财务报表报送至投资方。

如果超市没有实现项目发展计划，超市与管理层向投资方承担全额赔款的责任。 C、退出方式：

五年后，如果经营顺利，本超市将进行二次融资，以股本的形式来融资，扩大股本。并邀请新股东加入。如果经营不善，导致亏本，轻则缩小经营规模，重则申请破产。

2、资金投向 租金 超市 仓库 办公室 50000元/月 2000元/月 3000元/月 (300平方米) (50平方米) (50平方米) 设备 空调 电脑 软件 其它设备 70000元 70000元 20000元 40000元 装修费 200000元 应付工资 第一年42500元/月，每年以5%的比例增加 预计广告费 15000元/月 办公用品 2000元/月 公益费用 从第二年开始在利润中提1%作为公益金 其它费用(物10000元/月 流费等) ?注：固定资产按五年分摊，无残值；装修费作为待摊费用，按两年分摊，无残值。

第八部分 财务报表分析

1、2007上半年预期损益表月报表 单位 ：（万元 ） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 80 56 7.2 16.8 14 2.8 主营业务收入 65 98 70 75 90 减：主营业务成本 45.5 68.6 49 52.5 63 主营业务税金及附加 5.85 8.82 6.3 6.75 8.1 主营业务利润 13.65 20.38 14.7 15.75 18.9 减：营业及管理费用 13.4 14.5 13.6 13.8 14.4 利润总额 0.25 5.88 1.1 1.95 4.5 2、2007下半年预期损益表月报表 单位（万元） 7月 8月 9月 10月 11月 12月 110 77 9.9 23.1 14.8 8.3 主营业务收入 82 87 105 115 100 减：主营业务成本 57.4 60.9 73.5 80.5 70 主营业务税金及附加 7.38 7.83 9.45 10.35 9 主营业务利润 17.22 18.27 22.05 24.15 21 减：营业及管理费用 14 14.1 15 15.3 14.6 利润总额 3.22 4.17 7.05 8.85 6.4 2007年主营业务收入的变化情况 单位（万元） 2007年利润的变化情况 单位（万元）

3、2007上半年资产负债表月报表 单位（万元） 资产 流动资产： 货币资金 存货 待摊费用 1月 2月 3月 4月 5月 6月 185.31 50.05 0.83 191.93 75.46 0.83 186.92 53.9 0.83 188.21 57.75 0.83 191.39 69.3 0.83 189.82 61.6 0.83 流动资金合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资本净值 资产总计 负债及权益 流动负债： 应付账款 应付工资 未交税金 流动负债合计 所有者权益： 236.19 268.22 241.65 246.79 261.52 252.25 20 0.33 19.66 255.85 20 0.66 19.33 287.55 20 1 19 260.65 20 1.33 18.66 265.45 20 1.66 18.33 279.85 20 2 18 270.25 45.5 4.25 5.85 55.6 68.6 4.25 8.82 81.67 49 4.25 6.3 59.55 52.5 4.25 6.75 63.5 63 4.25 8.1 75.35 56 4.25 7.2 67.45 200 0.28 2.52 202.8 270.25 12月 实收资本 200 200 200 200 200 盈余公积 0.03 0.59 0.1 0.2 0.45 未分配利润 0.22 5.29 1 1.75 4.05 权益合计 200.25 205.88 201.1 202 204.5 负债及权益合计 255.85 287.55 260.65 265.45 279.85 4、2007年下半年资产负债表月报表 单位（万元） 资产 流动资产： 货币资金 存货 待摊费用 流动资金合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资本净值 资产总计 负债及权益 流动负债： 7月 8月 9月 10月 11月 190.6 63.14 0.83 254.57 189.19 69.8 0.83 259.82 196.12 80.3 0.83 277.25 213.11 73.5 0.83 287.32 193.29 79.2 0.83 273.32 202.12 80.5 0.83 283.45 20 2.33 17.66 272.23 20 2.66 17.33 277.15 20 3 17 294.25 20 3.33 16.66 304.1 20 3.66 16.33 289.65 20 4 16 299.45 应付账款 应付工资 未交税金 负债合计 权益： 57.4 4.25 7.38 69.03 60.9 4.25 7.83 72.98 73.5 4.25 9.45 87.2 80.5 4.25 10.35 95.25 70 4.25 9 83.25 77 4.25 9.9 91.15 200 0.83 7.47 208.3 299.45 实收资本 200 200 200 200 200 盈余公积 0.32 0.42 0.71 0.89 0.64 未分配利润 2.88 3.75 6.34 7.96 5.76 权益合计 203.22 204.17 207.05 208.85 206.4 负债及权益合计 272.23 277.15 294.25 304.1 289.65 5、2007——2011年预期损益表 单位（万元） 主营业务收入 减：主营业务成本 第一年 1077 753.9 第二年 1507.8 1055.46 第三年 2110.92 14477.64 第四年 2427.56 第五年 2791.69 1954.18 主营业务税金及附96.93 135.7 189.98 218.48 251.25 加 主营业务利润 226.17 316.64 443.3 509.79 586.26 减：营业及管理费171.5 188.65 207.5 223.26 232.83 用 利润总额 54.67 127.99 235.8 286.53 353.43 所得税 0 0 77.81 94.55 116.63 净利润 54.67 127.99 157.99 191.98 236.8 注：根据南宁市的规定，新开企业两年内免征所得税。 以后按33%的所得税率缴纳。 2007——2011年主营业务收入增长图 单位（万元） 2007年——2011年净利润增长图 单位（万元）

6、2007——2011年现金流量表 单位（万元） 经营活动产生的现金流量： 销售商品收到的现金 现金收入小计 购买商品支付现金 支付给工人现金 其他与经营活动有关有现金支出 现金支出小计 经营活动产生的现金流量净额 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1077 1077 (753.9) (51) (217.43) (1022.33) 54.67 1507.8 1507.8 (1055.4)6 (53.55) (270.8) (1379.81) 127.99 2110.92 2110.92 (1477.64) (56.23) (419.06) (1952.93) 158.99 2427.56 2427.56 (1699.29) (59.04) (477.25) (2225.58) 191.98 2791.69 2791.69 (1954.18) (62) (538.72) (2554.89) 236.8 投资活动产生的现金流 量： 购买固定资产所支付的(4) (4) (4) (4) (4) 现金 现金流量净增加额 50.67 123.99 154.99 187.98 232.8 7、2007——2011年资产负债表 单位（万元） 资产 流动资产： 货币资金 存货 待摊费用 流动资产合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 资产总计 负债及权益 流动负债： 权益： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 148.17 80.5 10 238.67 168.91 91 10 269.91 202.11 91 0 293.11 227.87 91 0 318.87 260.55 91 0 351.55 20 4 16 254.67 20 8 12 281.91 20 12 8 301.11 20 16 4 322.87 20 20 0 351.55 0 0 0 0 0 实收资本 200 200 200 200 200 盈余公积 5.48 12.8 15.8 19.2 23.68 未分配利润 49.19 69.11 85.31 103.67 127.87 权益合计 254.67 281.91 301.11 322.87 351.55 负债及权益合计 254.67 281.91 301.11 322.87 351.55 投资回收期：(固定资产+装修费)/第一年的利润=0.74年 第九部分 风险分析及解决对策

1、创业风险

这类风险主要在创业的初始时期容易发生。它的主要特征有三个：一是在超市的所有经营风险之中最早到来；二是它有相当的隐蔽性，我们不易觉察或无暇顾及；三是它是超市其它经营风险的根源。这类风险尤其值得创业者防范。容易出现的创业风险有：我们过分注意产品开发而忽视了事关企业长远发展的问题，如超市产权的明晰、管理体制的规范等；对市场的潜在需求研究不透彻；对市场变化趋势没有预见性；对宏观行业形势的估计过于乐观；经营者缺乏全面管理的能力；没有建立必要的财务账目；设备和技术选择不当；低估所需资金，忽视税务。我们估计这类风险出现的概率为5%。

对策：针对此类风险，我们要以半年为单位，针对超市的销售情况，制定短、中、长期计划，确立超市产权、管理、工作等一系列制度。以市场为导向，全面分析市场需求，从而制定合理的进货、销售制度。 2、政策风险

随着我国公民的收入水平不断提高，生活的改善，但随之而来的“医疗、子女上学、住房”等方面的支出也进一步加大，这无疑影响了老年人用品市场的消费力。

对策：针对“医疗、子女上学、住房”支出加大等民生问题的出现，国家已引起重视，并相继出台宏观调节政策，因此不久的将来，老年人用品市场的消费力将会增强。 3、竞争风险

现阶段开设的老年人用品市场，由于店少，竞争力少，可以首肯的是将来一定会有多人想开此类店进入市场分一杯羹。此类风险出现的概率为35%。

对策：将以更优良的服务，更低的价格，更齐全的商品，参与竞争。 4、商品风险

由于经验不足，因此在商品购置的性能、质量、渠道上还有很长的探索路，比如在商店的商品的质量出现问题时，将会给顾客带来损失，也必将对本店声誉带来影响。此类风险出现的概率为5%。

对策：进一步规范进货渠道，保证商店的质量、性能，以更优的商品去服务每一位顾客。

5、现金风险

这种风险主要表现为损益表上利润的期末余额巨大，但实际上企业现金表中的期末数额却小到几乎为零甚至是负数。现金风险主要表现在：业主只对企业的主要财务指标如资产负债率、净资产收益率等感兴趣，而忽视了指标掩盖下的问题；过分注意利润和销售的增长，而忽视手中掌握的现金；固定资产投资过多，使企业的变现能力降低，导致资金沉淀；企业规模盲目扩张，缺乏相应的短、中、长期计划。此类风险出现的概率为15%。

对策：针对此类风险，我们将建立透明、清晰的财务管理制度，加强对财务人员的培训、监督。 6、授权风险

许多成功的小企业，在达到一定的规模后，业主或经理发现由他一个人唱“独角戏” 管理企业全部业务的局面难以为继。此时就需要将部分管理工作授权其他人承担而由自己抓主要工作。授权风险的主要表现有：人员选择的不确定性；不能授权别人分担沉重的责任和繁杂的决策事务；存在心理障碍，授权者认为“只有我才能干好”，缺乏选拔和指导别人的能力；对下级缺乏信任感；业务发展，责任增加，但业主或经理用于经营管理企业的时间并没有增加。领导风险的主要表现有：仅业主或几个合伙人无法承担逐渐变大的企业的管理责任；不愿授权别人分工负责并建立一个管理班子；不采用有效的领导和管理方式，一切靠自己的老办法；对具有领导才能的专门管理人才不能坚定不移地起用。此类风险出现的概率为3%。

对策：针对此类风险，我们的主要管理者要加强对管理方面知识的认识，定期去培训。正确认识管理者与下属的关系，并建立合理的员工晋升系统。管理者应该适当的权力下放，掌握好集权与分权的关系，积极激发下属员工共同创业的积极性。 7、筹资风险

当企业经营达到一定阶段，原业主已无力继续提供所需资金。尤其是当企业迅速发展时，往往会面临资金不足的筹资风险。他们便会从各种渠道筹措资金，例如，发起人增股；向公众招股或寻求无担保贷款；请金融机构认股或给予定期贷款等。问题在于

每种获得资金的途径都是各有利弊，如果经营者不善于扬长避短，为我所用，便会陷入困境。此类风险出现的概率为8%。

对策：针对此风险，我们将根据超市的发展情况，适时地转变管理观念，根据市场的变化，选择合适的融资方式。并建立合理的信用制度。 8、成就风险

度过了一段好时光后开始自满，过分自信，急于求成，企图来个“大跃进”，但没有做好跃进的准备。或者放弃了过去获得成绩的踏实作风，把精力和时间范在投机或其他事务上。许多事证明，这些发展前景充满希望的企业经营者被胜利冲昏了头脑，骄傲自满，结果还是被成就风险所压垮。成就风险的主要表现：满足于眼前成就，开始注重个人享受，对市场占有率和利润的下降不以为然；不注意新的竞争形势、技术变革、原材料替代、新产品和消费者爱好的变化。此类风险出现的概率为2%。

对策：针对此类风险，管理者与员工都要加强思想修养，要放远目光，不骄傲、不自满、不止步、唯进步，始终如一地热情投入工作。 9、风险预警机制

建立一整套机制对风险进行预测，采取分等级的形式明确风险的大小。 红色预警：出现特别严重的问题，本超市将出现无 法再经营的状态，本店将会关闭。例如： 连续几年亏本，现金严重不足，资金周 转不了，有一大堆偿还不了的债务等。

黄色预警：出现了一些严重危机，我们将停业整顿。

例如：销售额连续几个月明显下降，员工工作散漫，财务状况混乱等。 橙色预警：出现一些危机，但不会影响经营。我们

将通过边生产边解决。例如：发现有伪劣产品，员工离职率上升等。

蓝色预警：出现了些细微的问题，我们将采取快紧救，尽快解决。例如：在本超市附近出现了同类别的超市。 绿色预警：一切正常。

让每个员工都了解这个体系，让他们知道本店是否存在的风险，存在的风险有多大，应采取什么措施来解决这些风险。 附录1

综合以上分析：我国正朝着老龄化社会发展，而在南宁，老人用品同样蕴涵着很大的市场商机，老年市场的消费需求同样是无限增长的，老年市场的开发潜力同样是十分巨大的。开辟老年市场风险小，成功率高，具有相当的稳定性。而我们在这时创建的

夕阳美老年人用品超市，是符合时代潮流和需要的，我们坚信，它无论在现在，还是在未来，前景都是无限美好的。 附录2

南宁市老年人生活用品需求调查报告 （摘于南宁信息网）

2005年10月上旬和中旬在南宁市5个城区内开展老年人生活用品需求问卷调查，调查问卷发出800份，收回有效问卷800份，有效问卷回收率达100%。 一、调查基本情况

本次老年人生活用品需求问卷调查的对象是居住在5个城区内的常住居民，问卷平均分配在5个城区，每个城区160份。从被调查者身份特征看：

（一）按男性分：男性为385人占总体的48.13%，女性为415人，占51.87%；

（二）从年龄分：21-40岁有96人，占12%；41-50岁有162人，占20.25%；51-60岁有242人，占30.25%；61-70岁222人，占27.75%；71岁以上有78人，占9.75%； （三）从婚姻情况分：未婚的有40人，占5%，已婚的有627人，占78.38%；再婚的有26人，占3.25%；离婚的有25人，占3.13%；丧偶的有82人，占10.25%； （四）按文化程度分：小学以下128人，占16%；初中246人，占30.75%；高中（包括中专）262人，占32.75%；大专及大专以上164人，占20.5%；

（五）按职业分：机关干部93人，占11.63%；企事业单位干部职工504人，占63%；街道居民154人，占19.25%；其他人员49人，占6.13%； （六）按个人收入分：300元以下66人，占8.25%；300元-500元265人，占33.13%；501-800元226人，占28.25%；801-1000元119人，占14.88%；1001-1500元55人，占6.88%；1501元以上2人，占0.25%。 二、调查结果及简析

（一）市场上老年人生活用品不能满足老年人需求。调查中仅有7.75%的人表示能满足需求。表示不能满足的人占29.88%。这主要是市场上专门为老年人量身定做的生活用品不多，而有些产品又品种单一，选择余地不大，不能满足老年人生活需求。 （二）老年人生活用品产品存在的主要问题是花式品种少，式样陈旧和功能单一。调查中表示同意上述观点的人分别占67.88%。35.5%和32.38%。（回答此问可多选），上述情况表明有关部门和企业应多生产和多购进适合老年人需要的产品，以便尽量满足老年人的生活需求。

（三）目前服务的项目及内容未能满足老年人需求。调查中反映为老年人服务的项目和内容存在不足的主要是休闲娱乐场所少、服务项目少和运动场所少。同意上述观点的人分别占65.25%、50.38%和47.75%。回答对服务的项目及内容能满足老年人需求的人仅占5.88%，而认为不能满足的人则占到35.01%。因此，有关管理部门应努力增加老年人服务内容，尤其是急需增建休闲娱乐场所和运动场所，使老年人老有所乐，乐得其所。

（四）购买老年人生活用品不够方便。调查中仅有7%的人表示购买老年人生活用品很方便，表示较方便的占32.75%，而表示不方便的占60.25%。此外，有77.25%的人表示赞成在市中心开设一家大型老年人生活用品商场。因此，作为首府城市，开设专门为老年人购物的大型商场已迫在眉睫，调查中有67.5%的人表示将积极光顾老年人商场，这表明老年人用品商场前景看好。

（五）目前多数老人不愿意到养老院、老人公寓去安度晚年。在回答是否愿意去养老院、老人公寓的问题，仅有13.75%的人表示很想去，另有8.63的人表示想去，但子女不同意。而表示不愿去和等以后再说的人多达73.25%，这表明养老院或老人公寓在近年内还不是市民养老的主要方式。因此，大量发展养老院、老人公寓现在还不是最佳时候。但在调查中，不少人认为去养老院或老人公寓养老是大势所趋，这种养老方式将逐步被市民们所接受。

（六）文化娱乐业不能满足老年人的需求。调查中仅有5.38%的人认为目前南宁市文化娱乐能满足老年人需求。认为能部分满足的占58%。认为不能满足的占到

36.62%。这表明虽然目前南宁市文化娱乐业比较丰富，但适合老年人的文化娱乐项目不是很多，远不能满足老年人对文化娱乐的需求。因此，针对老年人的爱好和特点，下大力气大量发展适应老年人文化娱乐需要的项目已成为各级有关管理部门必要工作之一。

（七）老年人营养、保健食品销售前景好。 1、调查中有60.63%的人表示买过老年人营养食品，另有14%的人表示有购买欲望。

2、表示买过老年人保健食品的占50%，表示想买的也占到12.25%。

3、分别有44%和13.38%的人表示买过和想买钙片、低糖、低盐等老年人辅助治疗食品。这是随着生活水平的不断提高，不断增加营养、保健品成为市民生活的必然需要。

（八）半数以上的人对老人服装、鞋子和帽子有购买欲望。其中： 1、分别有38.38%和20.13%的人表示买过和想买老年人服装；

2、分别有38.13%和14.13%的表示买过和想买老年人鞋子、袜子； 3、分别有32.38%和13.38%的人表示买过和想买老年人帽子。

（九）老年人医疗器材和运动器材销售前景不理想，对上述器材感兴趣的不多。其中： 1、表示买过和想买如按摩器、保健球等老年人保健器材的人仅分别占总体的25.5%和15%； 2、表示买过和想买诸如频谱仪、血压器老年人辅助治疗器材的人也仅分别有17.5%和15%；

3、表示买过和想买老年人运动器材的人更少，仅分别占12.13%和14%。

（十）老年人文化娱乐用品销售前景不佳，主要原因是目前南宁市能供老年人使用的文化娱乐场所太少，从而在很大程度上制约了人们对老年人文化娱乐用品的购买欲望。调查中

1、表示买过和想买老年人文化用品的人分别有33%和5.25%； 2、表示买过和想买如麻将、扑克、象棋等老年人娱乐用品的也仅占42.5%和3.38%； 3、表示买过和想买像拐杖、旅行袋等老年人旅游用品的人最少，仅分别占到19.63%和8.38%。

（十一）对老年人美容护肤用品感兴趣的人不多。其中：

1、表示买过和想买如口红、香水等老年人化妆用品的人分别占13.25%和2.63%； 2、对老年人护肤用品表示买过和想买的分别占到35.13%和9.38%；

3、表示买过和想买洗发水、沐浴露等老年人洗浴用品的分别有35.13%和9.38%。 （十二）对老年人装饰用品和其他特殊用品表示感兴趣的人也不多。其中： 1、表示买过和想买像象金、银、玉器等老年人装饰用品的人分别占29.88%和8.25%；

2、表示买过和想买诸如厕所凳、尿布、代步器、灵巧手等老年人特殊用品的人少之又少，仅分别占10.13%和8.88%。但从另一方面看，由于这些用品仅仅是一些患有特殊疾病的老人的生活必需品，有购买欲望的人所占比例小是正常现象，反之，如果想购买这些特殊用品的人太多，反而很不正常。