关于中小企业融资存在的问题及改进措施

学术论坛　ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＯＨＮＯＬ　ＯＧＹ　关于中小企业融资存在的问题及改进措施　林晓霞　（福建省厦门市西林路１　２号６０４室　３６１００４）　关键词善：中小企　是我国　济的重要缉成部分，在国民经济中的地位举足轻重，应当特别关注和努力解决中小企业融资难的问题。　企业　融资　问题　措施　中图分类号：Ｆ２４０　文献标识码：Ａ　：．．‘　文章编号：１６７２－３７９１（２００６）１２（ｃ）～０１９５—０２　（３）建立和健全中小企业担保体系。　要为中小企业提供信用担保的机构可享受税　收减免等政策优惠。加快建立和完善信用担　中小企业是我国经济的重要组成部分，　注和努力解决中小企业融资难的问题。　不易判断，经营持续时间相对较短，退出市　险。　在国民经济中的地位举足轻重，应当特别关　场的慨率较高，客观上增大了银行信贷的风　鼓励设立商业性或互助性信用担保机构，主　１中小企业融资困难的成因：　（１）交易成本高。银行信贷具有比较明　显的规模效应，贷款规模越大，单位交易成　本越小。与大型企业相比，中小企业每笔贷　款数额较小，笔数繁多，这意味着为中小企　业提供相同规模的资金，银行需付出更高的　成本，而且也加重了１９后追债的负担。中小　２在自身积累增长缓慢的情况下，融资环　境对于中小企业的发展有着重要的影响，　不仅是其维持正常运营　扩大规模的重要　条件，也是影响中小企业发展的关键。根　据中小企业融资困难的根源，提出如下政　策性建议：　（１）推进中小企业信用体系建设。研究　保的行业准入、风险控制和损失补偿机制。　从而为中小企业信贷提供保障条件。　　企业贷款过程中交易成本相对较高，这使银　建立适合中小企业特点的信用征集、评级、发布制度以及奖励惩戒机制，对资信等级高　行不愿意给中小企业提供贷款。　（２）信用保证有限。与大企业相比，中　的中小企业，登记审核机构应简化年检手　３从发展趋势来看，中小企业无疑将是经　济发展的重要力量，大型企业很有可能就　从今天的中小企业中产生，银行业若一味　对中小企业贷款需求采取短视行为，无疑　是将未来发展空间拱手相让。针对银行业　改善创新中小企业的金融服务方面，提出　如下建议和措施：　（１）各银行在对客户和市场调研的基础　小企业经营者的声誉较低，其管理风格及行　续。建立中小企业的信用记录体系，可以使　为特征等方面都具有很大的不确定性，银行　各银行共享信用信息资源，信用状况更加透　上，充分考虑中小企业所处的行业、产品市　给中小企业贷款所面临的道德风险问题也相　明，降低了信息成本，风险定价成本也随之　场、负债与偿还能力等诸多因素，开发具有　降低。同时，信用记录也增加了中小企业及　针对性的流动资金融资和贸易融资业务。积　对更严重。　（３）中小企业在信贷筛选中一般也处于不　其股东的违约成本，促使其主动增强对自身　极开展产品创新，推出符合中小企业需求的　　授信产品和金融服务。对符合条件的中小企　利地位。中小企业通常情况下很难找到合适　的风险约束。（２）通过税收支持、扩大利率浮动幅度　业发放信用贷款；对产品有一定销路的企　机器设备等进行抵押，也常受地理位置、资　等政策方式，鼓励各类银行加强对中小企业　业，开展应收帐款保理业务、票据贴现业　ｑ押汇业务，或其它类型的融资业　产专用性程度、处置成本等多种因素影响，　的授信业务。对于风险较高的融资需求，银　务、出Ｉ而使抵押品难于变现，银行只有通过更高的　行可以采用更高的融资价格，以实现供需的　务；对有市场、有效益、有信用的中小企　资产进行抵押贷款，即使能够找到房地产、　有效均衡。但对于风险未知或对风险的确定　业，开办公司理财和帐户托管业务。　抵押要求才能补偿潜在的损失。　（２）商业银行应制定中小企业授信政策，　（４）中小企业经营风险较大。中小企业规　成本过高的融资需求，金融机构仍无法做出　模小，使得其财务经营状况和未来发展前景　准确的定价，若政府给予银行一定的税收优　建立决策机制、管理信息系统和业务操作流　惠，则可鼓励银行扩大对中小企业的授信。　幅图片看过，学生们也就明白了第三次科技　革命对我们生活的影响。紧跟着我又引导他　们：第三次科技革命在带给我们便利的同　时，有没有带给我们一些不利影响？让他们　联系身边的事例，开动脑筋去思考，来培养　他们的探究能力。　最后、设计好课堂教学的教案一个好的　教案是上好课的前提。如何设计出好是教　案？我主要讲我的做法。１、吃透教材。现　行历史教材图文并茂，言简意赅，故事性　强，概括性强，很适合学生用。但剧本编　得好，还得演员演得巧。我在备课时，首　先是仔细阅读教材，先在教材上做一些标　记；其次结合教材阅读教参、教学大纲，理　清教材的大慨线索；之后做相关习题。２　精心设计教学语言。作为一名教师，与学生　最直接最经常的接触和交流是课堂教学，而　课堂教学最主要的工具就是语言一一教师的　语言。良好的语言素质能使学生清晰地了解　和掌握史实，获得科学的历史知识和真情实　感。教师语言表达能力的优劣，直接影响学　生对历史知识吸收的程度和学习历史的积极　性，关系到教师教学效果的好坏。所以设计　个好的教案，教师的语言设计必须精巧，　断学习，才可以不断提高。经过这几程序，　环环相扣，且切中要害。３、课堂课后对学　这样的教案才是比较完善的教案。　生的检测。我认为一个好的教案少不了对学　生的检测。在课堂上，我一般是利用每一节　４写教学论文　课的最后几分钟，我将板书擦掉，让学生合　我们从大学到中学，从学生到教师，也　上书本，用提问的方式，让学生跟我一起回　是从理论到实践的过程。但理论与实践又不　忆本堂课的内容，我提问，他们回答，他　同。在实践中，我们会有一些新的体会，新　们能想起来的就不要翻书，想不出来的快速　的感受，会发现一些与我们所学知识不同的　地翻书看一看，强化记忆。除此之外，每　东西。我认为，如果感受只是感受，永远　堂新课后，我都会有相应的作业，检测一下　不能提高自己；只有从感受中领悟到一些东　他们对知识的掌握程度。对他们作业的相应　西，并用文字的形式也　就是通过写论文的　情况，我都会做好记录，及时了解他们的学　形式将其整理并记录下来，这样我们青年教　习动态，随时督促他们。４、听老教师的　师才会提高，才会成长。　课。青年教师教学经验不足，对教材的融会　我认为只要我们青年教师用心去学，用　贯通的能力有限，而要克服这个缺陷，最便　心去做，就能使学生获得发展，使自己获得　捷的途径就是听老教师上课，同步听课上　成长。这就是我从教后的几点体会。　课。在听课之前，我会先查找资料，做相　关习题，精心备课，之后才去听课。用这　种方式来充实自己的教案。５、教后反　思。每上一节课后，我都会找个时间将上课　的情景在回忆有遍，反思这节课有没有哪些　内容没讲清，有没有漏讲……。之后在备课　笔记上做好补充、做好记录。及时总结，不　一一科皮资讯ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　１９５　维普资讯 http://www.cqvip.com

ＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　学术论坛　程，在控制风险的前提下，合理设定对中小　（６）对中小企业提供顾问式的服务，银　企业的资金链受到阻碍。而且，企业还可因　企业授信的审批权限，简化审批流程，提高　行利用专业的金融知识，帮助企业规划财务　此有机会取长补短，享受到不同银行最优质　审批效率，并及时进行评估和完善。中小企　和资金运作。注重了解企业经营的全过程和　的服务。　业授信政策应体现中小企业经营规律，业务　行业发展趋势。通过掌握企业财务报表以外　（４）选择银行融资时，应准备一份合乎　风险等特点，实行差别化授信管理，以客户　的实际经营情况，如现金交易情况、关联公　银行评估需要的商业计划书。企业向银行提　为导向，建立灵活适用的授信工作机制，在　司经营情况等，并分析行业的走势，来判断　供一份全面完整的商业计划书在企业寻求银　授信金额、利率、期限等方面满足中小企业　企业的发展前景和潜力，并借此来完善和充　行支持的过程中非常重要，这在一定程度上　灵活多样的信贷需求。　（３）银行在设计信贷方案时，不以企业　资产规模分高低，而应依据企业的利润回报　率、社会信誉、经营层的管理能力、企业　实对企业的评信。　可以解决信息不对称的问题，一份全面完整　（７）银行的中小企业授信业务人员和审核　的商业计划书可以让银行对企业有一个全面　人员应具有对中小企业授信应具备的营销能　的了解，帮助银行提高工作效率，加快银行　力和风险控制意识，熟悉中小企业授信工作　贷款审批速度。一份好的商业计划书应包括　职责和尽职要求，并通过各种渠道的培ＵＩｌ￣ａ　八部分：　确定是否可以贷款，根据根据企业资金的用　学习，更新观念，提高收集、整理、分析　总结：重点介绍本身的生产性质、产品　途和投向确定贷款金额，按照资金回笼计划　中小企业财务和非财务信息的能力，在银行　服务与竞争者比较的独特性、融资目的、业　发展前景、业务的盈利和现金流预测等因素　确定贷款期限。授信调查时，针对中小企业　内部逐步形成专业的中小企业授信队伍和良　务前景及管理层资历；　的经营规律和风险特征，确定基本准入条　好的中小企业信贷文化。　分析公司／行业情况：介绍公司历史，　件，以实地调查为主，收集真实完整的客户　并突显公司在行业中所扮演的角色；　信息，形成信贷建议书。在尽职调查和信贷　４对于中小企业融资瓶颈问题。中小企业　产品：勾划发展趋势；　审核过程中，重点考察：　应采取以下几方面的对策，以增进银行　市场：证明产品／服务有市场潜力及管　项目能否对中国的经济及社会有益，其　的信任和支持。　理层对市场有深入了解，用图表显示与竞争　位置、状况、合法性及完成时间；　（１）从中小企业自身发展进程中寻找对　者业务之比较，业务前景、市场占有率及市　贷款年限及金额；　策。中小企业必须要切实增强企业的竞争　场策略；　客户还款能力；　担保人财务实力（如有）；　平衡的能力；　抵押及担保；　流动资金的充足率；　原材料供给的稳定性；　产成品的市场潜力；　力，凝聚力和发展潜力，特别是要不断提高　营运：介绍生产过程、品质控制程式；　自身的管理水平，提高团队管理能力，提高　对合资公司来说，其自有外汇帐户收支　信誉和资信水平，这是提高融资能力最坚实　的基础。金融机构和风险投资商在进行投资　时，更多看重的是企业长远发展潜力、管理　管理层：介绍架构、背景；　计划时间表：介绍发展计划如何配合财　务安排，及计划何时完成；　财务资料：现阶段财务状况及将来财务　水平特别是团队管理能力。再好的产品、技　预计，包括如何偿还贷款、审核业绩及现金　术和市场都是由人来操纵和控制的，不具有　流情况。　创业精神和协调效应、高效的管理团队，是　附录：包括任何有助于提升公司形象的　行业的发展潜力；　无法保障投资收益的。从这一点上讲，就要　资料，如买家资料、业务伙伴的推荐信、鉴　和项目有关的管理层（或合作方）的经　求中小企业要逐步打破家族管理，聘用专业　定证书或资质证明等。　验及过往表现；　利差及其他费用；　人才，制定科学管理的制度和措施，使经营　（５）中小企业应加大力度解决自身资信水　客户环保状况；　最新之贷款卡查询报告。　管理科学化在企业得以迅速实现。　平，提高信用意识。市场经济本身既是法制经　（２）要不断提高和挖掘中小企业内部的融　济也是信用经济，随着市场经济的发展，越来　资能力，这是中小企业生存发展中自创性的　越多的企业已把信用看成发展的生命线。中　（４）对每一给予授信的中小企业有一套　融资渠道。具体形式有：１）自有资金的不断扩　小企业要真正解决融资难的问题，首先要以　完整的信贷控制的内部档案，在签署中小企　充：企业自有资金越多，生存发展空间就越　信取资。目前我国中小企业资信差的原因：一　业任何信贷申请前，均认真查阅内部档案以　大，争取到的市场机会就越多，企业才能处于　是缺乏信用意识和对信用的需求；二是缺乏　核对、掌握其已批信贷额度、财务状况、在　良性发展中；２）增资扩股，出售股份或吸纳资　银行的额度使用情况及贷款余额。授信后，　依法披露的环境；三是信用资源没有得到有　本，这可在一定程度上缓解企业资金紧张的　效整合。中小企业必须加大自身的信用制度　保持连续性的信贷控制，关注中小企业信用　压力；３）职工持股或集资也是融资的一种方　建设，提高信用意识，这是解决融资难的根本　状况、股东品质及变动情况、银行帐户变　式，职工因身份转变成为企业的股东而增强　所在。　化、管理层及关键技术人员变化、业务运营　了对企业的忠诚度和责任感，对企业未来发　环境、财务状况变化等预警风险提示，密切　展十分有益。　参考文献　跟进贷款的质量，以便及时对客户信用状况　（３）有选择地利用银行贷款。银行贷款　【ｌ】吴敬琏，柳红．台湾怎样扶持中小企业，中　及市场情况的变化作出反应。　目前仍是融资的重要渠道之一，必须认真对　国经济出版社，ｌ９９９．９．　５，ｌ４．　（５）对中小企业的贷款，按银行设定的　待。问题的关键是，中小企业在与银行交往　【２】中小企业融资环境分析，中国企业报，２００２．　风险等级分类。并依照信贷手册的规定及指　时，必须采取正确的策略。（１）在确定银企　引向上级呈送贷款升级、降级的报告。通报　关系时，要慎重定位。一般来说，大企业　有关贷款的情况。所有放贷部门均定期呈送　找大银行，中小企业要找中小银行。（２）要　有关超额放贷、逾期还款及非正常透支的报　在深入了解银行业务特点和本企业基本特点　告予银行授信审核部门进行独立审阅，确保　的情况下进行选择。如有的银行有中小企业　所有逾期事项都包括在有关报告中，根据这　贷款部，这样的银行对中小企业是较为适宜　种不断进行的审阅所得出的结果，来跟进非　的。（３）选择两至三家银行作为长期合作伙　正常贷款并与放贷部门共同采取适合的监督　伴，如果将所有业务放在同一家银行操作，　管理措施。　很可能会因银行信贷政策的突然改变而造成　１９６科技资讯ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＩ￣ＭＡＴＩＯＮ