公司付款审批制度

公司付款审批制度

付 款 审 批 制 度

第一章 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

（二） 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。 （四） 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 （五） 借款销账规定：

1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。 第二条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借据》。必须注明：1、借款事由；2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；3、支票或现金。 (二) 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）： 1、出差借款审批流程：

（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批。

（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经理审批。

2、工作临时借款审批流程：

（1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批。

（2） 500元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。

3、工人借用生活费用审批流程：

（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批。

（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二章 日常费用报销规定及流程 第三条 日常费用范围

主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第四条 费用报销的一般规定

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（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：1、根据费用性质填写对应单据；2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致 （不得涂改）；3、必须简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。

（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第五条 费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单； （二）审批：

1、报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→到出纳处报销后入账。学会计论坛bbs.xuekuaiji.com

2、报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销后入账。

第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程 第六条 工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第七条 工薪福利支付流程 (一) 职工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。

2、每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。 3、每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务审计部→公司财务经理审批。

4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务审计部。

5、每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

6、每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、分管副总审核签字→公司总经理审批。 7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资； 8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 （二）临时工资支付流程：

1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表→分管副总审核→财务审计部。

2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。 3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。

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第四章 专项支出财务报销规定及流程 第八条 专项支出的范围

主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第九条 报销财务制度及流程 (一) 填写购置申请：

按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：

1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）； 2、按资金支出规定审批程序审批；

3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。

第五章 生产原料和辅料的采购支出报销规定 第十条 生产原料和辅料的范围

指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。 第十一条 采购和报销规定

（一）采购计划审批：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经分管副总审批。采购资金每次在10000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料，应提前20天提出采购计划，经总经理审批。 （二）确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5 -10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。

（三）确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5 -10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司财务经理审批后签订合同，实施采购。 （四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可下车。

（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。 （六）货款支付：

1、采购部门填写采购付款审批表；

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2、单次购货金额在1000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→分管副总审批→出纳付款；

3、单次购货金额在1000元—5000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→分管副总审批→出纳付款；

4、单次购货金额在5000元以上的，支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→分管副总审批→总经理审批→出纳付款（必须转账）。

附件 1.借据 2.费用报销单 3.固定资产购置申请单 4.工程付款审批表 5.采购付款审批表

支出审批制度 一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务 四、计划审批内容

1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准

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后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 报销审核制度 一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限 同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 六、报销手续

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严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：

1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 3) 报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

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2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.

10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数的计算方法：

1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 14、 其它 1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天） 总经理 280 380

事业部/职能部门总经理（主任） 240 320 部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同； 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

财务收支审批权限

财务收支审批是指确定财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。

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主要内容有：

3.4.1财务收支范围 收入

指主业、附业收入和其他收入。如小型租赁收入、无价包装处理收入，资产变卖收入中，需要作价，处理的审批范围。 支出

指现金、实物和需在财务会计中摊提、列支的各项费用审批范围。 3.4.2财务收支审批人员

集团公司（包括下属单位）具有财务审批职权的人是： 单位领导人

董事长、总裁、总经理、主任及其部门的主要负责人和该主要负责人授权的其他人员； 总会计师或财务总监

未设总会计师或财务总监的单位，为主管财务工作的领导； 会计机构负责人

指主管财务工作的经理、科长、主管或由财务负责人委托的副职。 3.4.3财务收支审批程序

包括经办人、审核人、批准人等应当履行的手续及承担的责任。 3.4.3.1日常费用付款审批 预算内费用审批

公司各部门必须严格按审批后分解至各部门的预算额控制使用（包括年初下达的固定资产更新计划、科学技术基金计划）。

审批程序：经办人填制报销单┅┅部门经理意见┅┅会计审核┅┅财务经理意见┅┅总经理审批┅┅出纳处报销（或领款） 预算外费用审批

特殊情况需开支的预算外费用(包括呈批件),一次金额在3,000元，累计销售额在十万元以下的。

报销程序：经手人填制报销单┅┅部门经理意见┅┅总经理审批┅┅规划部审核┅┅财务部签字┅┅出纳处报销（或领款）

预算外支出每笔金额在10万元以上的（不含10万元）需报总裁审批，待拿到批文后，再按上述程序审批执行。 3.4.3.2合同审批 集团公司机关

公司机关内部的各项合同的签订，不论金额大小，要经过规划发展部、财务部审核，然后报总裁批准。 二级公司

二级公司的合同签订，由二级公司自行审批，但单项合同金额50万元以上的，报集团公司审批.对特殊公司（如股份有限公司）权限可放至100万元。 3.4.3.3结算审批

材料、商品货款结算凭材料、商品采购合同结算；

材料、商品先到后付款的，凭发货方的发票和验收人的验收单，经主管人员（或部门经理）签字认可后，报财务经理、主管副总经理级人员联签并转总经理审批后付款；

先付款后发货的，由经办人根据合同填制领款单，经部门经理同意，财务部经理、总经理联签批准后，财务部方可付款；

单项金额超过50万元的，报总裁审批；

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已销商品的货款结算，由采购员根据微机统计数据填制结算单，经财务人员审核，由财务经理、业务经理联签并报总经理批准后，财务部凭据结算； 对付款金额较大的，由财务部派专人与业务人员同往结款。 3.4.3.4工程费用审批

工程费用的审批实行项目责任制,由项目责任人全权负责，集团公司对大型开支进行监控。 工程项目正式批准后，日常工程费用开支程序：

经办人填写支款单┅┅工程管理人员签字┅┅工程财务人员审核┅┅项目负责人审批 单项金额超过50万元的，报集团财务部审核，总裁批准。 3.4.3.5重大损失审批

集团下属二级公司的对外投资损失、生产经营过程中发生的每次超过20万元以上的损失，报集团规划部、财务部审核，总裁批准方能列支。 3.4.3.6对外投资审批 集团公司对外投资

按照集团公司规定的程序，经投资委员会认定，集团公司领导集体研究同意后，财务部凭批文筹集资金。正式对外付款时，要经集团公司规划部、财务部联签，并报总裁批准后付款。 集团下属二级公司的对外投资

先由二级公司提出可行性报告报集团公司，经过集团公司行政程序审核同意后，交由二级公司董事会完成法律手续。待手续完毕财务才能据以筹措资金，具体付款是由该公司董事长的签字生效。

附：集团公司机关财务收支审批权限划分表

集团公司机关财务收支审批权限划分表

类 别 零星采购 劳保用品 礼品 固定资产购置、 新建、扩建、改建、装修房屋 项 目 办公用品 审批权限 10,000元以下 10,000―50,000元 50,000元以上 5,000元以下 5,000元以上 2,000元以下 2,000―10,000元 10,000元以上 500万元以下 500万元以上 50万元以下 50―500万元 500万元以上 审批者 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 财务经理 财务总监 总经理 总经理 董事长 财务总监 总经理 董事长 按预算执行 按预算执行 备 注 按预算执行 资本性支出 长期投资 费用类支出 水电费、劳保费、物业管理 费、办公电话 费、报刊杂志 费、资料费、 审计费、咨询 费、诉讼费、2,000元以下 2,000―5,000元 5,000―50,000元 50,000元以上 结算中心主任 财务经理 财务总监 总经理 --

广告费用等 类 别 借款及应付款项偿还 内部贷款 应付账款 税金 员工医疗费 其他 内部贷款 借款利息 银行手续费 员工电话费、交通费、误餐补助费 业务招待费 职工教育 培训费 国内差旅费 国际差旅费 各种统筹保险、 住房公积金 其他开支 项 目 借款本金 50万元以下 50―100万元 100万元以上 时即发生金额 标准内执行 2,000元以下 2,000―10,000元 10,000元以上 10,000元以下 10,000元以上 5,000元以下 5,000元以上 无论金额大小 10万元以上 无论金额大小 5,000元以下 5,000元以上 审批权限 100万元以下 100―500万元 500万元以上 10万元以下 10―50万元 50万元以上 10万元以下 10―50万元 50万元以上 核定额度内 核定额度以上 10,000元以下 10,000―50,000元 50,000元以上 50万元以下 50―500万元 财务经理 财务总监 总经理 结算中心主任 结算中心主任 财务经理 财务总监 总经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 财务总监 财务总监 总经理 各项财产保险 10万元以下 结算中心主任 按国家有关规定执行 财务总监 财务总监 审批者 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 备 注 集团公司机关财务收支审批权限划分表

结算中心主任 --

预付款项 预付款项 500万元以上 10万元以下 10―50万元 50万元以上 总经理 财务经理 财务总监 总经理 提供相关 合同

财务收支审批制度

财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。

1、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。

2、单位的其它业务也必须按财务制度规定

如数计帐，不得计帐外帐。

3、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。划清权限，分清责任。

4、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下的收支由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上——壹万公务员之家http://www.Gwyoo.com元内由主管经理审批。壹万元——伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。伍万元以上报上级主管部门审批。

5、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。

6、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。

7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。

8、加强财务科职能的参谋和监督作用。财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。

财务收支审批权限的有关规定

一、企业购进原、辅材料的用款，在公司审定的预算范围之内由企业经理签字批准。

二、公司及各企业购进进口物资支付相当于人民币10万元以上（含10万元）的，必须经公

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司董事长签字批准后方可支付；10万元以下的由公司财务总监签字批准。

三、购进设备、基建等其他生产经营方面的用款，超过5万元人民币（含5万元）的，必须经董事长签字批准后方可到财务部办理；5万元以下的，由财务总监签字批准。

四、公司非生产经营性用款，如广告费、宣传费、赞助费、促销费、咨询费及其他特殊性用款支付，不论金额大小，一律由公司董事长签字批准方可办理。以上非生产经营性用款(一次支出3万元以上)的开支计划,报公司董事长批准后执行。

五、以上规定，如董事长因公出国或出差等不在公司时，由董事长授权主持工作的公司领导签字批准后方可办理。

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