Subject:了解被审计单位的性质Year end:(一)所有权结构(二)12345678910111213(三)1234567(四)12345678Prepared by:date:
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注意主要业务活动中的测试内容要与附件五的调查内容一致董事会是否独立?是否能有效地开展工作?公司是否具有健全的董事会议事规则？该议事规则是否符合法律、法规和中国证监会的有关规定？公司提供的董事会的召开，形成的决议内容及签署是否合法、合规、真实、有效？董事会授权或重大决策等行为是否合法、合规、真实、有效？董事会能否有效地对公司的重大经营管理实施有效的控制?重大投资、收购合并、资产抵押、重要资产的购置和重要合同的签定是否经董事会(或被授权人)批准？公司董事长、经理是否存在尚未了结的或者可预见的重大诉讼、促裁及行政处罚案件?管理当局是否参与计划和预算的编制过程并给予指导和评价?管理当局对内部控制是否重视?管理当局在多大的程度上，多大的范围内,要求财务部门及其他部门提供可靠的信息并据以进行商业决策?在业务经营和财务状况出现失控情况时,管理当局能否迅速作出反应,反映能否达到应有的效果?管理当局是否清晰地定义和传达了企业的风险管理目标?公司是否建立了各级风险责任制？组织结构公司是否已按有关规定建立和健全了组织机构?(获取企业组织结构图复印件)公司是否建立了一套有效的人事任免制度?上述部门所拥有的权力及所承担的责任是否有明确的规定;组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况?是否有证据表明财务主管等重要财务管理人员的工作负担过重?管理当局各成员的行动是否协调一致?员工流动是否频繁？如果某一领域存在不相容职能集中于同一个人或同一部门的情况,则管理当局是否知晓这一情况?经营活动公司的经营范围和经营方式是否符合法律、法规的有关规定?公司主营业务是否突出?经营业务是否发生重大变化?公司的经营业绩是否严重依赖优惠政策?生产能力是否过剩?生产设备是否更新缓慢?公司持续经营是否存在法律、技术、市场等障碍?公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同是否合法、有效？是否存在潜在的风险和纠纷？是否不适合说明(五)投资活动1近期拟实施或已实施并购活动或资产处置活动？2发生了证券投资、委托贷款活动或者该类业务的处置？34(六)1234发生资本性投资活动，包括固定资产和无形资产的投资，近期或计划发生的变动，以及重大的资本承诺等？发生了不纳入合并范围的投资？如联营、合营或其他投资，包括近期计划的投资项目。筹资活动获得的信贷额度是否可以满足营运需要？得到的融资条件及利率是否与竞争对手相似？不相似的原因何在？是否存在违反借款合同中限制性条款的情况？是否有融资租入固定资产的情况？
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