企业社会责任与可持续发展

企业社会责任与可持续发展

作者：王娟 李家希

来源：《新经济导刊》2020年第02期

【摘 要】企业承担社会责任会对企业未来成长产生一定影响，但关于企业社会责任如何影响企业可持续发展，已有文献则众说纷纭。本文以阿里巴巴集团为例，将其按照生命周期划分为不同阶段，分别研究各阶段企业承担社会责任对企业的可持续发展所带来的影响。①初创期，企业履行客户和员工这两个维度的社会责任会对企业可持续发展带来正向影响;②成长期，企业履行员工、股东、客户、社会层面的社会责任会对企业可持续发展产生正向影响;③成熟期，企业履行客户、员工、股东、环境和社会五个维度的社会责任都会对企业可持续发展产生正向影响。

【关键词】 企业社会责任 生命周期 可持续发展 案例研究

一、引言

近年来，企业社会责任成为学术界和利益相关者的重要议题。2019年11月17日，《企业社会责任蓝皮书（2019）》发布，书中指出：中国企业300强的责任实践指数为36.8分，整体仍处于“起步者”阶段，其中，本质责任指数领先于社会责任和环境责任，说明企业在全面履行企业责任方面亟待提升。在国家号召和国际潮流影响下，已经有越来越多的企业开始意识到履行社会责任的重要性，但谈到切实全面履行社会责任方面，企业往往会因为投入社会责任成本过大、回收期过慢、不能很快见效等问题而犹豫。12月10日，山东枣庄召开了“2019中国企业可持续发展大会暨中国工业行业企业社会责任报告发布会”[1]。会议披露了企业可持续发展与企业社会责任之间的联系：在企业可持续发展过程中，其社会责任的履行状况会影响企业的发展。可见重视履行社会责任是企业做强做优做大、培育具有国际竟争力的世界一流企业的内在要求[2]。

回顾已有文献，现有研究对履行社会责任和企业可持续发展之间的关系存在许多争议。大部分学者认为，企业履行社会责任会对企业可持续发展产生正面影响。比如徐一达[3]对阳光玉露集团进行案例分析，得出企业履行社会责任会正向影响可持续发展的结论。同样，夏斌[4]等人也指出企业履行社会责任可以推动企业可持续发展。但也有一部分学者认为，履行社会责任对企业可持续发展的影响应该视情况而定。比如于良等人[5]对中小企业进行研究发现：在有效信息市场，企业在一定阀值内履行社会责任有利于可持续发展;而在信息不完全市场，履行社会责任不利于企业价值最大化从而对可持续发展产生负面影响。

虽然上述学者采取案例研究、数据分析等方法探讨了履行社会责任对企业可持续发展的影响，但是具体在企业的各生命周期阶段会产生怎样的影响，现有研究少有涉及。本文将在已有文献的基础上，进一步讨论企业在不同生命周期阶段履行各维度企业社会责任会对企业的可持续发展带来怎样的影响。为此，本文采取案例研究方法，选取在承担社会责任上具有示范作用的阿里巴巴集团进行研究，试图解释上述问题。

二、研究框架

企业按照生命周期可以分为四个阶段，分别是初创、成长、成熟、衰退，且这一过程可以无限延长 。在不同的生长阶段，企业对承担社会责任有不同的想法。陈昕、林晓璇[6]指出，企业在发展阶段和成熟阶段承担社会责任表现良好，而在衰退阶段和创业阶段，由于受能力与资源条件制约，企业在承担社会责任方面表现得不够理想。周立军[7]等人研究了2012-2014年96家互联网公司，结果表明：互联网企业的财务绩效越高，其社会责任绩效越高，且随着企业生命周期的发展呈现上升趋势，在成熟期达到顶峰。

本文将阿里巴巴的创立时间1999年到在港交所上市时间2007年视作初创期;从2007年到企业从港交所退市的2012年看作成长期;2012年至今作为成熟期。

企业能否实现可持续发展，受众多因素影响，外部因素如政策、科技、社会等，内部因素有经营理念、经营制度、企业文化和客观条件等。企业的可持续发展是内外部因素共同作用的结果。在推动企业可持续发展过程中，企业社会责任发挥着重要作用。目前，虽有很多文献指出，承担社会责任会对企业的可持续发展产生影响，但具体作何影响以及如何影响却并无统一定论。企业的可持续发展主要强调企业經济绩效的可持续增长，但目前很多企业面临如下困惑：企业在各个生命周期阶段履行社会责任都会对企业可持续发展产生同样的影响吗？如果各阶段影响不同，那么每个阶段应该侧重哪一个维度的社会责任？尽管承担社会责任的重要性已得到企业广泛认可，但如何通过阐明社会责任与可持续发展之间的关系来促使企业承担社会责任尚待研究和论证。

企业可持续发展是企业发展到成熟阶段以后都会考虑的问题。虽然企业都以追求高利润为目标，但若要可持续地获取利润就需要有更多的考量。本文在研究框架的设计上，将企业划分为不同的生命周期阶段，探究企业在各个生命周期阶段承担企业社会责任的情况，进而研究企业承担社会责任会对当前阶段的可持续发展产生怎样的影响。

三、研究设计

（一）研究方法

案例研究方法源于哈佛大学的案例学派和早期的经验学派，是一种定性研究方

法。此研究方法特点如下：①通过观察所有变量及其相互关系来解释某个特定现象;②案例研究主要用于构建新理论，无需提出理论假设;③案例研究所用数据的收集方法多样，可以是通过观察、访谈等方式获得的一手数据，也可以是通过档案、资料等整理获取的二手数据;④在验证因果关系时，能够解释自变量之间以何种方式结合、互动等问题。

（二）案例选取

1.案例简介。阿里巴巴集团于1999年9月由马云等创建于杭州，主要经营范围是：电子商务、网上支付、B2B网上交易市场等。在2018年的财报中，年度商品交易总额达 4.82 万亿元人民币，收入总计达 2502.66 亿元，纳税516亿元，创造就业人数4082万人次。2015年斯坦福商学院将“ENCORE奖”授予阿里巴巴集团，这是“ENCORE奖”首次颁给中国公司。2017年阿里巴巴在全球500强品牌榜单中位列第23名，2019年在《财富》世界500强中位列182位。

阿里巴巴十分重视承担社会责任对公司发展的重要作用，自成立以来，一直强调企业的社会责任观。阿里巴巴表示：“要实现企业的可持续发展，必须坚持将商业模式融于企业社会实践之中。企业社会责任，于企业而言并非负担，每一家企业都可以找到自身商业模式与社会责任的结合点。网络环境下，人人都可以找到合适的方式履行企业社会责任 [8]。”在企业承担社会责任的观念尚未在中国完全普及的当下，阿里巴巴的社会责任观可谓是难能可贵。在2017-2018年的社会责任报告中，阿里巴巴CEO张勇曾在致辞中表示“社会责任是阿里巴巴的核心竞争力”。可见承担社会责任已经成为阿里巴巴集团必不可少的一部分，这对其他互联网企业具有十分重要的指导作用。

2.信息来源。本文的研究数据源自企业的公开信息和网上的文献、新闻。不同来源的数据之间进行验证，使研究过程的严谨性和结论的正确性更有保证。本次数据均为二手资源，具体分为：①公司档案资料：宣传册一份、员工手册一份;②文献资料：CSR报告（2007-2018年）、知网、年报（2012-2018年）和新闻访谈。

3.数据分析。在数据分析阶段，第一步，将各类案例资料文本化，形成文字材料。第二步，将文本编码、归类，提炼出相关概念。最后，探讨概念之间的关系。

本文将整理出来的文字数据归纳成了11个二级概念：客户、员工等。对于与本案例有关的研究信息（主要是CSR报告和新闻访谈），按照“资料来源-信息年份-编号”进行编码。例如“CS-78-1”代表从阿里巴巴2017-2018年CSR报告中获得的第一条信息。“NE-09-3”代表从09年新闻报道中获取的第3条信息。最后，对三个一级概念之间的逻辑关系进行选择式编码，进一步理清三者之间的关系。

四、案例分析

（一）初创期

初创企业的资金、资源十分匮乏，往往都存在人才匮乏、制度不完善、业务开拓吃力等问题。此阶段承担社会责任对于企业来说具有非常大的压力，但是阿里巴巴自1999年成立以来，就“怀揣着‘让天下没有难做的生意’的使命和持续发展102年的美好愿景”（NE-18-1）。这昭示着阿里巴巴自觉承担企业社会责任的使命感，也说明阿里巴巴较早就意识到承担企业社会责任对阿里巴巴可持续发展的重要性。虽然阿里巴巴有较

好履行企业社会责任的意识，但鉴于创立初始，公司以在市场立住脚跟为目的，直到2007年阿里巴巴才正式发布企业社会责任报告。阿里巴巴在数年的发展过程中形成了自己的企业社会责任观：“企业的商业模式应该涵盖社会责任的部分，企业的发展战略也应考虑企业社会责任会对公司带来的影响。只有当企业社会责任的概念渗透到企业的管理理念中时，企业的发展才会长久且可持续”（NE-07-1）。这是阿里巴巴认识到履行社会责任与企业可持续发展密切相连的体现。

在这一时期，阿里巴巴对社会责任的履行主要体现在客户、员工、股东和社会层面。客户层面，阿里表示“‘客户第一’是阿里巴巴长期以来持续发展的根本保证”（CS-07-2），肯定了承担客户这一维度的企业社会责任对可持续发展产生正向影响。员工层面，阿里表示“阿里人是阿里巴巴集团最大的财富”（CS-07-3），肯定了承担员工这一维度的企业社会责任对可持续发展的正向影响。股东层面，阿里表示要“努力为股东创造可持续的价值”（CS-07-4），尚未表明履行股东維度的社会责任对企业可持续发展带来的影响。社会方面，阿里巴巴在这一阶段积极履行社会责任，但未知具体履行了社会责任对企业可持续发展有何影响。

由此可以看出，在企业的初创期，企业履行客户和员工这两个维度的社会责任会对企业可持续发展带来正向影响。

（二）成长期

处于成长期的企业，规模得到扩张，实力大大增强，各类设备及公司制度趋于完善，同行业竞争趋势增强。这一阶段是利润高速增长的阶段，企业有余力承担社会责任。

阿里巴巴在成长期的宗旨是“创造更多就业机会，扶助更多弱势群体”（CS-08-1），这彰显了阿里巴巴对承担社会责任的不懈追求。

在这一时期，阿里巴巴重视对企业社会责任各维度的履行，尤其在2008这一经济“寒冬”年，阿里创造直接就业岗位43.7万，在解决社会问题的同时推动了企业自身的发展。另外，阿里在当年面对汶川地震投入了大量人力物力财力，得到各界认可，并荣获“2007最具责任感企业”称号，而外界认可和员工忠诚度都是企业可持续发展必不可少的因素之一，所以履行社会层面的社会责任对企业可持续发展产生了正面影响。客户层面，阿里提出“维权制度化，保障消费者权益”（CS-10-1），这为留住客户，促进企业可持续发展打下了牢固的基础。阿里还提出“阿里巴巴集团今后社会责任的重点是环境保护，尤其是水的保护和树木的保护，集团每年将拿出年度收入的0.3%成立基金，专门用于环保”（CS-10-2），说明阿里在这一时期开始重视履行环境层面的企业社会责任。股东层面，阿里巴巴的经营理念是“客户第一、员工第二、股东第三”，以建立可持续发展的业务模式为目标，从而带给股东恒久的商业价值回报”（CS-11-1）。阿里履行股东层面的社会责任，是为了留住股东，进而实现企业的可持续发展。员工层面，阿里一贯认为“员工是阿里巴巴集团最重要的财富，增加员工的社会责任感和幸福感是阿里巴巴的职责所在”（CS-23-1）。这也体现了履行员工层面的社会责任对企业可持续发展的重要影响。

由此可以看出，企业在成长期履行员工、股东、客户、社会层面的社会责任会对企业可持续发展产生正向影响，同时，在这一阶段，企业开始注重履行环境层面的社会责任。

（三）成熟期

处于成熟期的企业，成长速度趋缓，但利润率激增，此时企业在市场上已经站稳脚跟甚至获得了优势地位，这也是企业能否持续发展下去的关键时期。在这一阶段，基于为企业树立良好形象的需求，企业往往会投入大量资金用于履行社会责任。阿里在2017-2018年的CSR报告中指出“只有内生于企业商业模式的社会责任实践，才能实现可持续发展。秉承着将社会责任与商业模式融为一体的理念，阿里巴巴以平台模式创造普惠生态，致力于承担并持续拓展企业社会责任”（CS-78-1）。承担社会责任可谓贯穿阿里巴巴从创立到成熟的全过程。在阿里巴巴最近的一次年会上，马云又提出“强公司是商业能力，而好公司是担当、是责任、是善良。阿里的未来，不是要证明能赚102年的钱，而是要证明愿意担当102年的责任”（NE-19-2）。

在这一时期，阿里巴巴加大了对社会和环境层面的社会责任履行。2016年，阿里推出了蚂蚁森林，“对支付宝旗下用户上线个人碳账户，以互联网+绿色金融的方式推进义务植树和国土绿化事业发展”（NE-18-1），真正做到将公益融入商品。一方面，阿里呼吁公众投身公益;另一方面，阿里因蚂蚁森林在世界范围内提升了知名度，实现了双赢局面。这说明履行环境层面的社会责任不仅对企业绩效的可持续发展产生正面影响，同时还对环境的可持续发展产生正向影响。社会层面，“‘让天下没有难做的生意’不是商业使命，而是改善社会的使命。阿里巴巴依托电子商务平台，不断延伸产业链，为不同群体搭建就业平台，带动社会就业。基于自身使命，通过平台帮助公益组织生存和发展，为社会公益事业发展提供支持”（CS-56-4）。阿里在这一阶段将大量资金投入公益支出，将格局放大到国家的可持续发展而非单一的企业可持续发展，这是阿里的济世情怀。在客户、员工、股东层面，阿里依旧贯穿以往的原则，认为保护客户、员工和股东的利益对企

业的可持续发展影响重大。

由此可以看出，企业在成熟期履行客户、员工、股东、环境和社会五个维度的社会责任都会对企业可持续发展产生正向影响。同时，在这一阶段，企业会大大增加对环境和社会层面社会责任行为的支出，以期为企业树立良好形象，从而实现可持续发展。

五、研究结论

本研究在回顾了企业社会责任、企业生命周期和企业可持续发展理论等相关文献的基础上，选取阿里巴巴集团进行案例研究，通过查阅年报、CSR报告等收集信息，并通过案例研究方法对已搜集信息进行梳理，分析了企业承担社会责任对企业可持续发展的影响，构建了不同生命周期阶段履行社会责任对企业可持续发展影响的理论模型。案例分析的结果较好支持了以下结论：

第一，在初创期，企业各方面能力都偏弱，无暇顾及企业社会责任的各个维度。此时，企业应当更加注重与企业绩效息息相关的社会责任中员工、客户和股东三个维度。履行这三个维度的社会责任会更快反映到企业绩效上，从而对企业的可持续发展产生正向影响。第二，在成长期，企业实力大大增强，各个方面的能力趋于完善。此时，企业在初创期的基础上，开始注重社会维度企业社会责任的履行。员工、客户、股东和社会四个维度的企业社会责任均能在成长期的企业绩效中得到较好体现，进而对企业的可持续发展产生正向影响。第三，在成熟期，企业已经在市场取得一定地位，各方面能力均已成熟。此時，企业有足够能力履行各维度的社会责任，同时对五个维度社会责任的全面履行也会较好反馈在企业绩效上，从而对企业可持续发展产生正向影响。

综上，企业承担社会责任会对企业的可持续发展有着非常重要的正向影响，而这一正向作用主要通过承担社会责任之后企业经济绩效的持续增长而达到，并且随着企业生命周期的推移，对企业可持续发展产生正向影响的社会责任维度数目也在增加。

注释

[1]孙广见.茅台受邀参加2019中国企业可持续发展大会，连续11年发布年度社会责任报告[EB/OL]. 12/12/c_1125338341.htm.

http：//www.xinhuanet.com/enterprise/2019-

[2]范斌.履行社会责任是企业可持续发展的重要条件[J].中国水泥，2018（08）：44-45.

[3]徐一达.企业社会责任对企业可持续发展的影响[J].合作经济与科技，2017（06）：78-79.

[4]夏斌，候茜茜.企业内部控制、社会责任与可持续发展能力[J].西安理工大学学报，2018（02）：246-252.

[5]于良，孙健，孙嘉琦.中小企业履行社会责任与企业可持续发展关系研究——基于企业声誉资本传导机制的视角[J].现代管理科学，2016（07）：15-17.

[6]陈昕，林晓璇.基于生命周期视角的企业社会责任表现差异研究[J].工业技术经济，2014（07）：49-55.

[7]周立军，王美萍，杨静.互联网企业财务绩效与社会责任绩效的关系研究——基于生命周期理论[J].投资研究，2017（01）：121-130.

[8]阿里巴巴集团.阿里巴巴集团2008年度社会责任报告[EB/OL].http：//www.docin.com/p-6915074.html.

（作者单位：南京邮电大学管理学院。基金项目：2019年度江苏省社科精品研究课题“基于能力模型的江苏省战略性新兴产业高质量发展路径研究”（项目编号：19SYB-013））